落实账户管理“宽进严管”

　　核心提示

　　面对洗钱、电信诈骗等非法资金交易层出不穷和监管机构不断改革账户管理体系的现状，农村金融机构不仅加强了事前控制，在提升便利性的基础上防范账户准入风险，也进一步加强了事后监督审计，强化全周期、全流程账户管理风险防控，落实“宽进”下有“严管”。

　　随着“互联网+”的不断推进，网银、POS机等各种业务模式不断推陈出新，洗钱、电信诈骗等非法资金交易也是层出不穷。

　　为此，监管机构积极探索。从银发〔2015〕392号《中国人民银行关于改进个人银行账户服务加强账户管理的通知》、银发〔2016〕261号文件《中国人民银行关于加强支付结算管理防范电信网络新型违法犯罪有关事项的通知》开始，对个人账户进行全面分类管理，到中国人民银行令〔2019〕第1号及《企业银行结算账户管理办法》，对企业账户全面取消许可制，无一不彰显着优化账户服务、强化账户管理的改革趋势。但这一系列改革，对于农村金融机构而言，其自身承担的审核责任将大大增强，这不仅要求农金机构要加强事前控制，在提升便利性的基础上防范账户准入风险，更要加强事后监督审计，强化全周期、全流程账户管理风险防控，落实“宽进”下有“严管”。

　　存在的问题

　　账户开立环节。一是开户准入。存在基础资料收集不全、内容填写不正确、信息核对失真等问题。二是代理人开户。存在法人核对、未满16周岁以下监护人身份信息等不规范问题。三是存在企业开户经营地和经营情况未核实，受益人识别不到位，未核查国家企业信用信息公示系统等问题。四是备案执行问题不断。存在个人结算账户备案不及时、备案信息不齐全、社保卡等非实时卡经常忽略备案、企业信息变更未及时在人民币结算账户系统变更等问题。

　　账户变更与撤销环节。一是账户变更留存资料缺失。二是业务系统未及时更新。三是主账户未变更就开立一般户或专户,导致业务差错。四是久悬不动户处置不规范。

　　账户动态管理环节。一是客户身份持续识别主动意愿不强，证件到期未能更新，常见的有个人身份证到期，但持卡人长期在外地未能及时更新身份信息。二是未按要求变更信息的，未能采取有效控制措施，如企业法人变更或经营地址变更，通知企业前来变更，但企业以各种事由推脱，未能及时办理变更手续。三是账户资金流动异常未能按要求进行反洗钱识别、报送、控制处理。

　　账户年检环节。一是未能全面核查企业年检情况。二是未能对不符合年检条件的账户进行相应处理。三是年检资料未能按要求归档管理。四是当前的账户管理制度中未详细规定账户年检步骤具体要求，造成实际工作中的账户年检成效大打折扣。

　　成因分析

　　人力资源分配与考核存在局限性。由于各家金融机构业务多、人员紧张导致存在账户管理员职责不明确，或虽然配备了账户专管员，但大多身兼数职，只能勉强应付账户开立、变更、撤销等具体事项。同时，出于业务竞争和绩效考核的压力，一些银行机构人员疏于对开户资料的审核，账户资料管理存在漏洞。

　　实际经办人员制度执行参差不齐。在账户开立及后续管理过程中，相关经办人员或是由于责任心不强、思想认识不足，或是由于业务素质不达标等多种原因，往往在业务操作中难以把握《人民币银行结算管理办法》《人民币银行结算管理办法实施细则》等各项制度的全方位规定及与时俱进的变化，导致各类问题发生。

　　账户管理相关的技术手段存在滞后性。取消企业账户核准后，银行结算账户的开立、使用和管理以及资金的使用等方面面临新的挑战。当前的账户管理模式已经表现出日益明显的滞后性，一是不能对银行账户类型的分类和存款人的开户信息的真实性进行自动核定和调整，无法减轻账户管理人员的工作量。二是不能随时掌握辖内金融机构账户的开立、账户余额变动情况，难以实现对辖内金融机构账户资金流量和存量进行全面的监测。三是系统功能信息不能共享，增加了账户管理的工作难度。

　　相关建议

　　宣传跟进，营造良好氛围。农村金融机构的条线与审计部门对账户管理的监督检查工作应作为重点工作，对阶段性存量个人银行结算账户身份信息核实工作要克服困难，加强正面宣传引导，耐心解答存款人疑问，提高社会公众对核实工作的认知度和配合度。

　　学习跟进，加强沟通交流。网点人员要加大对《人民币银行结算账户管理办法》《中国人民银行人民币结算账户实施细则》和《企业银行结算账户管理办法》等法规和制度的学习和宣传力度，进一步明确重点，提高认识。在审计过程中发现的问题要做好相关辅导工作，涉及到规避制度、恶意逃避监管等情形的，要溯源查找原因，及时纠正。

　　执行跟进，把好第一道关。账户管理工作与反洗钱工作存在千丝万缕的联系，银行结算账户也成为开展反洗钱工作的第一道关口，尤其是个人银行结算账户，如果管理不善，极容易为不法分子洗钱提供了方便。账户新规对企业信息变更也有了新要求，需要银行关注企业信息变动情况，尤其是对企业开户资格、实名制符合性、账户使用合规性进行动态监测。需要变更信息的，要提醒客户及时变更。发现问题要按照审慎原则和反洗钱相关要求对账户进行合理控制。

　　流程跟进，压实银行责任。银行要重塑账户管理意识，独立、全面承担企业银行账户存续期间合规使用的监管责任，建立有效的账户管理流程，从预约、受理、核实走访、开立、使用、变更、撤销到归档等多环节进行全流程梳理。一要调整内部考核及激励指标，建立以账户质量为导向的考核激励机制。二要强化企业银行账户风险监测分析，建立完善账户可疑交易模型，及时限制或中止可疑账户业务；提高对高风险账户、长期不动户的对账频率，及时发现并处置出租、出街和买卖账户的违规行为。三要完善涵盖各环节的相关账户管理制度和内部操作规程，建立相应的责任追究制度，加大对基层网点账户业务合规情况的定期检查、考核和通报力度。

　　风控跟进，防范金融风险。取消许可后，必须加大风险防控力度。一要配套建设全新的银行账户管理系统。将行内系统与人行系统直接连接，通过账户信息实时交互以及账户信息与相关系统信息比对，实现对开户主体的合规性、唯一性控制，及时发现违规行为。二要开展账户专项检查工作行动，增加检查频次，扩大检查范围，重点督查机构履行客户身份识别义务、大额和异常可疑交易监控义务情况，有效防范不法分子利用银行账户转移违法犯罪资金。三要丰富非现场监管手段。探索建立账户风险监测系统，通过大数据、云计算等手段在后台分析账户，捕捉风险苗头，发现可疑交易及时报告和处理。