在审计检查中,往往发现公司类不良贷款多为空壳公司贷款，形成逾期人去楼空，银行陷入无奈之境。那么，应该如何做实内部风控，严防空壳公司贷款风险？

    空壳公司的表现形式

    建立（购买）空壳公司的目的决定了空壳公司的几个基本特点：无实际经营场所，借助其他公司场所挂靠牌子；虽有经营场所，但无实际经营项目；公司注册资金与实际财务报表严重不符，核实后，企业并无资金注入，账户多无现金流,多是大额资金收付，但无发票凭证；公司注册时间较短，多为商贸类公司，经营项目中有多种经营许可，但实际与生产无关,或没有取得特殊经营许可；公司法定代表人为雇佣人员，公司频繁变更法定代表人（购买企业），多数法定代表人不是股东。

    空壳公司贷款目的分析

    空壳公司申请贷款通常有基于以下几点原因：一是经营资金出现缺口，以空壳公司申请扩大贷款规模。二是逃避债务.经营者经营（资金）出现问题，以空壳公司贷款套取资金或承接债务甩掉包袱。三是逃避有关部门监督。公司利用空壳公司为逃避银行、银监、税务、政府等部门政策监督，转移收入，逃避税款，降低企业贷款集中度等。

    防范空壳公司套取贷款的措施

    严格执行信贷制度，规范贷款操作流程。规范信贷操作流程是贷款业务的基础，信贷部门应作为检查和辅导的重点，在审查贷款资料和贷款准入条件同时，更应注重各环节操作人员的合规性。逆程序操作是多数空壳贷款形成的原因，审查在前、调查在后、审批流于形式，各级信贷人员被企业各项材料和证明迷惑，制度执行形同虚设。

    建立公司贷款风险防控模型，严把贷款准入。目前微贷技术正全面铺开，风控模型渐于成熟，企业贷款应尽快引进，建立与八条禁令匹配的相应制度和基础风险控制模型，确保企业贷款的各流程和风险防范在实际操作中的应用。

    提高风险防范意识和职业技能。一是加强信贷及审查人员业务培训和职业操守培训，提高业务技能和职业素质。二是加强岗位技能培训，完善岗位设置。公司贷款要严格在省联社四个中心框架下运行和规范，前、中、后台严格分离，杜绝岗位交叉。三是建立和完善公司信贷人员准入机制。公司信贷人员既要有专业知识又要有工作经验，建立人员准入机制，不能和以老带新、老旧搭档、新新相习混为一谈。

    转变经营理念，业务发展与风险并重。发放空壳贷款有企业因素，也有银行自身原因，就银行而言问题表现在盲目扩张经营，隐匿风险，缓释风险暴露；公司客户经理考核机制不健全，只看数字，不看效益，不注重风险。银行要针对问题进一步完善考核机制，转变经营理念，科学引导业务发展，真实反映业务数据；要细化部门和岗位人员考核，及时调整考核计划和目标，加强考核目标和措施的科学性和有效性论证，确保业务稳健发展。