当前，在银行内部的审计检查中，检查人员通过延伸银行账户取得真实的资金流水记录和原始凭证，得到资金真实流向，发现和落实违规线索，已成为检查的重要手段。笔者认为，如果将这些检查方法用于信贷人员的贷款调查和贷后检查，一定能尽早发现和规避一些经营风险。

    贷前调查“追根溯源”

    贷前调查作为信贷风险防范的第一道关口，完善的调查工作可以有效地将信贷风险的防范提前，做到防患于未然。在实际工作中，往往会出现顺着资金流向追查到最后，出现可疑资金被提取现金，脱离了银行范围的情况，而提现的人员又难以追查，这时深入调查也只能铩羽而归。随着金融机构不断加强对现金的管理和各银行的充分竞争，大额现金“取现不离柜”的现象普遍存在，即取现后又立即全部或分笔存入银行其它账户。根据这个特点，当发现大额现金被提现后，调查人员不要立即放弃，可以调取当天银行网点全部传票，查找是否存在取现后又全部或分笔存入其它账户的情况，可以通过取现存现人员签字、办理业务的柜员号等综合分析。一般情况下，这种方式可以发现另外的银行账户，调查线索不会中断。再结合实地调查，便能做到深入了解客户的实际情况，以确保贷款的用途真实。

    贷中审查“瞻前顾后”

    信贷审查实质上是对信贷业务的风险进行把控，对其收益进行评估，审查其收益风险是否能够匹配以及是否符合银行的各项政策，特别是对于借款人实质风险的把控，包括客户基本情况、经营管理情况、财务状况等。当前，贷款审查多为集中审查，也就是说，审查人员审查通过的贷款要多于贷款调查人员调查的贷款，视野也要宽于贷款调查人员，这就要求审查人员多为调查人员提供信息，对可能出现的问题及时提出，从账户中发掘、找寻疑点，确保贷款资金的正常使用。例如，客户申请贷款时，发现其中有担保人为多户贷款交存利息现象，而此担保人不在贷款调查人员的业务片区内，这时审查人员要及早提示，通过其它途径对贷户进行调研。同时，对现在申请的贷款要格外谨慎，避免出现扩大现已存在的风险。此方法在及早发现借名贷款、累大户等问题上格外有效。

    贷后检查“如影相随”

    许多信贷人员认为在贷款“三查”制度中，贷后检查属于从属和次要地位，因而只注重贷前调查和贷时审查环节的风险控制和防范工作，而忽视了贷后检查环节的风险防范和化解作用，造成基层行信贷从业人员常常把贷后检查当成信贷工作的“副业”，没有及时去调查和掌握构成贷款风险的因素和预警信息，贷后检查报告流于形式。针对这种情况，如果从账户明细入手，许多信息就会让信贷人员意识到自身发放的贷款质量如何。比如，贷款发放后贷款资金的支取、每月利息的交存，是否存在一户为多户交存利息、贷款资金用途挪用等情况，从账户上均能发现“蛛丝马迹”，再结合回访、实地调查去验证，总能在贷款形成风险前发现问题，从而想办法化解，确保信贷资金安全收回。