营业网点柜员“一日三碰库”，网点会计主管、库管员实行“定期查库”是银行管理内部风险的一项重要举措；是防范员工道德风险，减少业务差错，提升会计质量的有效手段；是合规文化建设的重要环节。

    目前，营业网点的柜员普遍存在对于查库碰库制度执行有不到位现象。柜员“一日三碰库”制度中的早晨和中午碰库普遍未坚持；查库碰库未严格按照实际款项登记票面和张数；有时也只是走下过场，随便登记下，只要金额相符就行。

    其实，“一日三碰库”对营业网点柜员非常重要，可以查出每日的账款差错与否，确保钱款如数入库。但有些柜员只在下班后双人复核中做到碰库，甚至有些柜员临柜几天都不碰库，等到休假前碰库，办理交接手续。

    究其原因，有稽核检查次数不够和约束不到位的因素，更主要在于柜员主观认识不足，网点负责人和会计主管对内部管理放松，落实查库制度降低了标准，没有严格按照制度去执行。有少数柜员存在侥幸心理，认为“一日三碰库”没有必要，不查库也没有出现大问题。

    其实，查库很有必要。早晨碰库可以对尾箱的现金及重要空白凭证做到心中有数，中午碰库后可将半天的相关业务凭证整理好，检查有无现金及业务差错，下班前碰库后可以在柜员和会计主管、库管员的监督下将钱款如数入库。

    “一日三碰库”若发现账款不符，柜员可以缩小查找差错的时间段，从而能及时追回差错款或者找出错误的业务凭证，将差错和损失降低到最低。

    内控制度是一个行业通过千百万次实践经验与教训总结出来的精华，作为行业制度执行必须有刚性。营业网点会计主管、柜员、库管员进行定期查库，并实行“一日三碰库”，是防范道德风险、减少和杜绝差错、提升会出质量的有效手段，是查漏补缺的重要环节，既是对员工个人负责，也是对单位负责，因而在日常操作中必须严格执行，认真盘查，核对库款，才能真正起到防控风险的作用。