随着农村信用社各项业务的持续发展，操作风险作为能够采取有效机制将其控制在可控范围的内生风险，越来越成为经营管理的重点。办理重要业务的授权管理作为操作风险的核心环节，对控制操作风险起着举足轻重的作用。笔者以河北省农村信用社联合社为例谈谈如何加强授权监督管理。

    尽管河北省联社从业务制度和管理手段上不断加强风险防范能力，但就授权业务模式来看，已经不适应当前业务发展的需要，主要存在三点不足：一是容易形成缔结关系，二是业务量的时间地点不均衡，三是授权业务标准不统一。

    异地集中授权模式的优点

    鉴于传统层级授权模式存在的缺点，河北省农村信用社已着力开发并推广远程集中授权机制。“远程集中授权系统”是一套独立运行的系统，系统采用异地授权的方法，将经办柜员、授权员所处的物理区域分离，柜台申请客户端需将柜台业务操作界面、业务单据和证件凭证影像、客户窗口影像等实时传输到远程集中业务授权系统中，授权柜员在授权端通过审核前台操作画面显示的真实交易数据屏幕画面、原始凭证影像、窗口客户面部特征影像等，确认交易的合规性，授权人员审核完毕后对授权申请进行授权与否的操作，申请端收到授权信息完成交易流程。在事前防范和预警机制尚未健全的情况下，集中授权作为事中授权的流程再造，能够有效防控的操作风险，运行安全有效，极大的节约成本，避免资源浪费。

    一是降低了串通作案的可能性。异地集中授权将授权终端和前台业务操作端分隔在不同的物理区域完成，首先是避免了授权人员和业务操作人员长期接触形成的缔结关系，串通作案的操作风险大大降低；其次，授权软件通过技术化操作，需授权业务被随机安排给授权中心授权员，给予了彼此相对独立的职能范围，操作风险大大降低。

    二是促进授权业务的时点均衡。在较大范围内集中进行授权，能够有效的均衡时间点和地域上的差异，在一定程度上，进行错峰授权，能有效缓解柜员操作人员压力，减少因授权而导致的客户等待时间，提高工作效率，满足客户业务办理安全、便捷的要求，提升客户满意度。通过对授权人员业务量的均衡分配，优化了人力资源配置，清晰岗位职责，释放了更多柜面人力资源投入到产品营销中，事中监督和事后监督的职能得到了优化。

    三是规范业务的标准化同质化。通过异地集中授权，将对业务的授权集中到县级联社，能够更加有效地形成监督，减少人为因素对业务的影响，通过最大程度的标准化，有选择有重点地进行固化，集中授权下的同质化操作能够提升授权业务的权威性，避免操作失误导致的业务损失。

    四是完善业务统计分析和考评功能。通过独立的远程集中授权系统，可以对授权业务进行统计分析，通过此项功能，可以清楚地了解网点的业务量、各类业务的动态等信息，为农信社的经营管理和业务发展提供数据支持，同时，系统还可以根据对授权柜员的工作情况对其进行考核和绩效管理。

    五是提高会计核算和监督职能。委派会计的主要职责是会计核算和监督，但是，授权业务多的网点，委派会计往往忙于业务授权，实行异地集中授权后，明显减少了委派会计的授权工作量，使其能够更好地专注于会计核算和监督，减少会计风险的发生。

    相对于传统的授权业务而言，远程集中授权的同时，还对授权时业务画面、所需证明资料、客户头像等进行记录存储，便于以后遇到问题时进行责任划分，以及职能部门对授权业务的再监督。

    优化远程集中授权的建议

    一是合理布局组织架构。在全省范围内进一步整合资源，达到资源最大程度的优化，尽量满足综合化管理的需求。以县级行社为单位成立授权中心，管理辖内营业网点授权业务，各授权中心之间相互独立，不可相互交叉。授权中心可作为财会部门的二级部室，要保证职责独立，起到防范操作风险的应有作用。

    二是科学合理制定制度办法。科学合理制定远程集中授权相关管理办法、考核办法、应急处置实施办法等，做到配套制度可行完善，操作有章可循，权责分明，保证授权业务工作质量，体现远程集中授权系统的效率。

    三是加强信息系统的管理。河北省农村信用社将业务流程合理切割后，利用电子信息技术在相对集中的衔接点设置风险防控点，达到内部监控的目的。集中授权制度是以一套安全性高、响应时间短、传输途径相对独立的系统作为技术支撑，并要求相关操作人员能够熟练掌握运用。通过建立风险信息库，利用IT技术有效识别风险，并通过指标化体系评估日常业务中的操作风险，度量风险并采取措施有效的监督控制和缓释风险。

    四是积极加强业务培训。加强对在岗人员的技能培训，提高集中授权人员的业务能力，适应流程再造以后的远程集中授权模式。不断提高人员素质，匹配不断增长的业务需求。操作风险通过集中化模式进行管理，将前台柜员定义为营销人员，增强专职监控人员和垂直业务部门对业务的监控力度，赋予内审部门较大独立性和权威性。

    五是加强事后监督与审计。远程集中授权制度在操作层面有效地避免有关风险，但是，作为柜面业务的一个环节，还要加大对集中授权业务的审计与监督，可利用远程集中授权系统，根据授权流水号调阅对应集中授权业务的相关资料，对其进行再监督，切实防范操作风险。