随着宏观经济的下行，银行业贷款风险逐渐暴露，呈增长趋势。在这样的形势下，农村信用社不良贷款前清后增，压降压力较大。2012年末，农村商业银行不良贷款达到564亿元，不良率1.76%，分别较2011年末增加223亿元和0.16个百分点。通过走访调研发现，农村信用社不良贷款出现了新的特点，个人违约严重。今年2月末，某县联社不良贷款中，农户占50.45%，个体工商户占32.34%，公司仅占17.21%。个人贷款风险比较突出，农户、个体工商户贷款管理办法亟需修改完善。

　　首先，等级评定存在道德风险。农村信用社在村成立由信贷人员、村两委和协理员组成的信用等级评定小组，信贷人员往往不了解、掌握农户的基本情况，依靠村两委、协理员的意见确定等级，而村委会、协理员由于不承担任何责任，存在老好人的思想，碍于人情面子，不得罪村民，对某些村民评定的等级高于实际情况，或参与评定的村民都是一个等级，基本都是AA级，从而掩盖了某些农户的不良状况。

　　其次，农户、个体工商户贷款存在着评级授信对象与责任承担者不一致的现象。评级授信的对象是农户，是从事农产品种植、渔业或畜产品养殖、小规模加工的农村家庭，而借款人是家庭中的一员。对个体工商户信用等级评定，情况亦如此。按照借款合同和现行法律规定，只有借款人夫妻承担偿还贷款本息的义务，而其他家庭成员没有。这就为农户、个体工商户转移财产、逃废债务留下了法律空间。

　　再其次，实施信用等级评定的初衷与现实已大相径庭，社会环境也发生了重大变化。1988年8月15日，中国农业银行总行印发了《 关于全面清理信贷资产的通知》，指出“评定信用企业、信用户和信用乡镇，作为清理信贷资产工作的一项重要内容。特别是评定信用村、户和乡镇，是竞争和巩固农村金融业务的一项带有战略性的措施……在清理信贷资产的基础上，按照有关文件要求，采取有力措施，把评定信用等级工作全面展开”。实施信用等级评定的初衷是促进信贷资产清理，是对有信贷业务的客户进行信用评定。而目前信用等级评定是贷款的先决条件，是为放贷而进行信用等级评定。

　　在当前恶意逃废债务屡见不鲜，农户、个体工商户贷款成为信贷主要风险的情况下，农村信用社应针对以上三个方面，修改完善个人贷款管理办法。

　　一是明确信用等级评定的对象。有足够的证据表明，借款人（担保人）与其家庭财产、收入容易划分的，要单独对借款人（担保人）进行信用等级评定；借款人（担保人）与其家庭财产、收入很难区分的，对其家庭进行信用等级评定，家庭其他成员写承诺书，或在担保合同上签字，承担连带责任。二是只对申请贷款的客户及相关担保人进行信用等级评定。三是调查必须坚持两人以上，必须实地详细；大额贷款必须进行二次调查。在此基础上适当确定农户、个体工商户的信用等级，村信用等级评定小组的意见只能做参考。四是合理确定农户、个体工商户贷款限额，坚决防止授信与实际承受能力、现金流不一致。五是高度重视农户、个体工商户经济档案，实行动态管理，并适时调整信用等级。对通过业务验证的信用户，要进行发证授牌，真正落实利率优惠政策，简化贷款手续，鼓励更多的客户讲信誉，促进农村金融环境建设。