“BPR理论,又称业务流程重构，其基本原则有三，即坚持实事求是、坚持持续优化、坚持以客户为中心。

　　农信社该如何按照BPR理论的指导，设置科学合理的业务流程、构建与之相匹配的组织架构、提高风险管理水平和市场竞争力，以跻身并立足于激烈的农村金融竞争之中？”

　　20世纪90年代，美国著名企业管理大师迈克尔·汉默等人基于劳动分工思想弊端提出，“为了飞跃性地改善成本、质量、服务、速度等现代企业的主要运营基准，对业务流程进行根本性的重新思考并彻底改革”，以拆除人为设在工作之间的“围墙”，这便是业务流程重构，又简称BPR理论，其基本原则包括三个坚持，即坚持实事求是、坚持持续优化、坚持以客户为中心。

　　正处在深化改革实质性阶段的农信社，该如何按照BPR理论的指导，设置科学合理的业务流程、构建与之相匹配的组织架构、为业务发展提供有力的组织保障、提高其风险管理水平和市场竞争力，以跻身并立足于激烈的农村金融竞争之中？这是当前是亟待探讨的话题。

　　完善法人治理结构

　　县级联社应设立社员代表大会、理事会和监事会，厘清社员代表大会、理事会、监事会职能，明确理事长、监事长和经营管理层职责。

　　县级联社理事会可设战略委员会、风险管理委员会、薪酬委员会等专门委员会，负责向理事会提供专业意见或根据理事会授权就专业事项进行决策。根据需要，可设理事会办公室，与县级联社办公室合署办公，负责理事会日常事务。

　　县级联社监事会根据需要，可设监事会高级管理层、监督与评价委员会、审计委员会、合规与风险监督委员会、质询委员会等专门委员会，负责向监事会提供专业意见或对监督管理重大事项进行议定。监事会可设立办公室，与县级联社稽核部或纪检监察室合署办公，负责监事会日常事务。

　　县级联社经营管理层可设资产负债管理委员会、信贷管理委员会、财务审批委员会等专门委员会，负责决策经营管理中的相关事项。

　　业务“三台分离”

　　借鉴现代商业银行组织架构模式，县级联社内设部门的前、中、后台分离。前台市场营销的部门直接面对市场和客户，为客户提供优质、高效的金融服务；中台风险控制管理部门，对各类风险进行识别、计量、评价、监测、报告和处置，防范和控制各类风险。后台支持保障部门，为前台、中台和经营管理提供支持保障和服务。同时，结合专业化服务分工，将营业机构分为营业部（含清算中心）、综合类营业机构、专业化营业机构（储蓄机构、个人贷款服务中心、小企业贷款服务中心）、农贷机构。

　　构建并完善三大体系

　　首先，是构建以客户为中心的市场营销体系。县级联社将市场营销与客户服务的职能从其他部门分离出来，组成市场营销部门、客户经理和柜员，设置资金营运部、公司客户部、个人客户部、银行卡部等市场营销部门，实行公司业务、个人业务、专业化服务相分离的市场营销体系。市场营销部根据各自职责分工，分别设置客户经理，并针对不同的营业机构类别分别授权。营业机构客户经理和柜员在授权范围内开展业务。有条件的县级联社，可实行业务条线专业化垂直管理，即，将现行的业务指标下达给各个营业机构的做法，改为由联社直接核算到相应的市场营销部门，由市场营销部门实行条线垂直管理，直接核算到客户经理和柜员，不再推行各营业机构相对独立核算的管理体制。实行条线管理后，各市场营销部门负责人拥有其主管范围内的人员使用权、事权和财权，并承担相应的过失责任。

　　其次，是构建以风险控制为中心的风险管理控制体系。县级联社主要设置授信评审部、风险管理部、财务会计部、稽核部等风险管理部门，实行以风险控制为中心、审贷分离的风险管理控制体系。县级联社风险管理控制体系以风险管理部为主线，分为专业组织机构和议事协调机构，相对独立，接受办事处（市联社）风险管理控制部门条线管理。县级联社风险管理控制专业组织机构主要设置风险总管（高管兼任）、风险管理部和营业机构风险经理（可兼任）。营业机构风险经理接受风险总管和风险管理部的条线管理。风险总管、风险管理部分别接受办事处（市联社）风险总监、风险管理部门的管理。县级联社的风险管理议事协调机构为风险管理委员会。风险管理委员会是理事会下设的风险管理专门委员会，负责监督信用风险、市场风险、操作风险等各类风险的控制情况，对各类风险管理状况以及风险承受能力和水平进行定期评估，提出完善风险管理和内部控制的意见。县级联社风险管理委员会接受办事处（市联社）风险管理委员会的指导。

　　再次，是构建为经营管理提供保障和服务的支持保障体系。按照精简高效原则，设置办公室、人力资源部、科技信息部、保卫部、纪检监察室等支持保障部门，为前台、中台和经营管理提供后勤保障、人力资源、科技等方面的支持和服务，建立效率高、服务质量好的支持保障体系。县级联社支持保障部门接受办事处（市联社）相关支持保障部门的管理和指导。

　　岗位明确定责

　　根据组织架构调整优化后的部门设置，明确各内设部门和营业机构的职责。按照“流程银行”的要求，在对现有业务和管理流程进行梳理、调整，科学实施流程再造的基础上，根据实际需要和内控管理要求，科学设置岗位，并针对岗位特性和要求，逐岗编制岗位说明书，对各个岗位的职责、工作内容、权限、任职条件及培训要求等进行明确界定。

　　可见，BPR是一项复杂的系统工程，农信社在推进和实施过程中，要提高认识、统一思想，高度重视，深刻理解BPR的具体内涵，转变和摒弃传统的思维，以期形成实效。