近年来，润丰农村合作银行牢固树立风险防范优先、注重经济效益、持续协调发展的经营理念，逐步建立和完善各项审计制度，不断更新审计理念，创新审计方法，审计人员综合业务素质、审计工作质量和效率得到了进一步提高，有效发挥了内部审计的作用。

　　创新审计理念，突出审计重点。该行逐步将审计重点由“合规性审计”向“合规性与风险性并重”转变，在做好合规审计的基础上，该行逐步加大了风险审计方面的工作力度。2009年以来，该行在自主实施新增贷款质量专项审计、常规审计的同时，积极组织开展案件风险防控检查工作。在具体审计检查工作中，根据风险高低程度，合理配置审计时间、人员、范围和重点，最大限度监控信贷、会计、现金等主要风险领域，及时跟进风险变化，提高了审计工作效能。

　　创新问责制度，促进审计质量提高。该行严格落实内部审计和检查工作责任制，推行“双向承诺、双向问责”制度。检查工作中，被检查单位向检查组做出书面承诺，保证所提供材料的真实、完整与有效性，保证不隐瞒、谎报相关事实和依据；同时，检查组成员对每次检查做出书面承诺，保证严格按照相关法律、法规和规章制度实施审计监督，严格按照方案开展工作。对违反上述承诺的被检查单位和审计人员按照规定严格问责，明确了检查和被检查的责任和义务，有效防范了审计人员、被审计人员的不作为现象，确保了审计工作质量。

　　创新审计方式，确保审计效果。该行积极推进审计方式创新，运用飞行检查手段，采取检查前不通知被查单位、上班前到达被查单位的做法，第一时间进行突击检查。今年上半年该行组织了多次对营业中库存现金、印章、柜员卡、重要空白凭证、分理处经理及营业区域的突击审计检查。为确保更加准确、真实地反映被查单位风险状况，该行在审计手段上进行了精心设计：检查当天清晨，由审计部负责人通过手机短信方式通知检查人员被查单位名称，组织突击检查；各参加检查的人员接到信息后，必须在解款车到达被查单位前到达，办理相关审计手续；解款车到达被检查单位后，立即在检查人员监督下打开箱包进行检查。通过开展突击检查，提高了检查监督效果，进一步增强了完善内控措施的针对性，促进了员工执行力的提高。

　　创新审计成果转化渠道，提高审计价值。2009年上半年，该行针对审计过程中发现的各种违规问题及时进行汇总整理，并编写成培训教材，组织全行员工进行学习，提高了教育培训工作的现实性和针对性。该行通过健全完善《山东济南润丰农村合作银行信贷等级行管理办法》等各项内部规章制度，将审计部门贷款质量检查发现问题作为重要考核依据，使审计成果在实际工作中真正发挥作用。该行在审计工作过程中特别注重发挥部门协调联动作用，在今年上半年组织的各项审计活动中，审计人员根据审计事实确认书、工作底稿等相关资料，提出整改建议,形成汇总报告，将问题按业务条线汇总并由相关部门进行落实整改，确保了审计成果的及时转化。