为加快推进全面风险管理体系建设，黑龙江省农村信用社结合自身工作实际，于2010年启动全省全面风险管理机制建设，建立并持续优化信用风险、操作风险、流动性风险、声誉风险和利率风险等风险防控机制和手段，围绕防范风险守底线、推进转型促发展两个中心，全面实现风险防控化解、激发经营活力、提升盈利水平等风险管理目标，标志着以打造现代商业银行为战略目标的黑龙江省农信改革翻开了崭新的历史篇章。

    必要性

    实施全面风险管理是向现代化金融企业改革过渡的需要。目前，黑龙江省农信社正在由“深化改革试点”全面转入“深入实施和攻坚”阶段，并按照股份制、银行化的改革方向，加快向现代化银行业金融机构迈进。要实现改革目标，就必须更新风险管理理念，改革传统落后的风险管理模式，结合实际积极探索和建立全面风险管理体系。

    实施全面风险管理是实现健康可持续发展的需要。随着各项业务的不断发展和市场竞争的日趋加剧，农信社风险也呈现出复杂多变的特点，只有通过实施全面风险管理模式，才能有效识别、计量、监测和控制经营发展中面临的各类风险，从而保持稳健经营、稳步发展。

    实施全面风险管理是适应市场激烈竞争的需要。随着银监会放宽农村地区金融机构市场准入的门槛，农村金融市场已进入激烈竞争时代。农信社在农村“垄断”的格局将被打破，只有不断引入现代金融管理理念，建立全面风险管理模式，才能适应市场多元化的竞争需要。

    实施全面风险管理是适应现代金融监管的迫切要求。尽快建立和健全风险管理长效机制，构筑全面风险管理体系，提高对各类风险的识别、防范和控制能力，在支持地方及区域经济发展的同时，保持自身的稳健运行。随着黑龙江省农信社改革的不断深化，监管部门的监管标准不断提高，建立全面风险管理体系，既是农信社适应外部监管的要求，也是提升风险管控能力的现实需要。

    主要内容

    深入推进转型发展战略，实现机制体制转型升级。2013年以来，黑龙江省联社党委提出“转型发展”战略，并不断整体统筹风险管理与业务经营的配套衔接，持续加深风险管理对重要领域的辐射和影响力度，深度扫描各业务条线主要风险环节和关键控制领域，明确风险环节类型、风险防控职责、主要控制岗位和关键防控人员等体系化的风险管控因素，紧紧围绕指引风险管理政策、组织体系、运行机制、考核问责、监督评价、风险管理信息系统和风险管理文化等方面，制定《黑龙江省农村信用社全面风险管理机制建设工作方案》，以条线推进和整体督导的方式，持续加强对重要风险领域的跟踪监督，实现全面风险管理机制统筹协调运行。

    全面建立风险派驻机制，实现关键环节有效防控。黑龙江省联社深入、细致研究信贷业务的主要风险环节和重点操作，将借款主体真实性、档案资料完整性和贷款要素合规性作为风险防控的重点，建立“关键岗位纵向派驻、重点环节专人操作、职责构成清晰明确”的风险监管员派驻制，由风险监管员负责驻地行（社）借款人主体资格、档案资料及要素的完整性、合规性审核。

    严防流动性风险，注重流动性与收益性的结合。一是完善流动性风险管理制度。制定《流动性风险管理办法》及《流动性限额管理办法》，为流动性风险管理提供制度依据。二是制定全省《流动性风险应急处置预案》，并指导市、县级联社结合自身实际制定应急预案，不断完善流动性风险的应急处置措施。三是组织县级联社签订流动性风险互助支持协议，建立流动性风险互助机制。四是组织流动性压力测试。制定《流动性压力测试方案》，组织县级联社开展压力测试，提升流动性风险管理的针对性。五是流动性分析报告。按季综合分析全省流动性状况，撰写流动性风险监测分析通报。六是定期监测流动性风险。监测各县级联社流动性状况，对流动性指标异常的机构及时下发风险提示，依据机构评分情况分类管理。

    逐步建立授权管理体系，实现内控与效率完美统一。黑龙江省联社综合分析各地市业务发展规模、公司治理水平和风险管理能力等情况，出台《黑龙江省农村信用社法人授权指导意见》，详细规定县级行（社）法人授权的具体内容、项目类别、管理层级和操作标准，明确授权管理的操作流程，建立科学的授权管理体系，同时注重不同经营机构业务差异化和区域差别化，实施“框架内实施，区域性设定”的工作方针，要求各类授权活动必须制订完整、规范的业务授权文本，从规范授权管理角度，丰富了风险管理工作理论内涵。

    建立健全合规审查体系，实现各项业务规范操作。黑龙江省联社指导全省县级行（社）构建完善事前风险防控机制，制定《黑龙江省农村信用社合规性审查管理办法》，要求县级行（社）在新业务拓展、新产品研发、合同协议签订、制度办法出台前，必须经过风险管理部门的合规性审查，积极选拔、聘用法律专业人才担任风险管理部合规审查人员，承担各项业务合规审查职责，从法律风险防范和业务合规办理角度出具合规审查意见，前移风险管控重心，缩短风险管控路径，为各项业务稳健发展布设了严密的风险管控防线。同时，按照转型发展及流程银行制度体系建设要求，遵循制度体系完整性、全面性、可操作性、前瞻性和科学性原则，按照“立、改、废、留” 系统梳理全省制度，搭建了基本制度、管理办法和操作规程三个层级的制度体系框架，充分体现了合规管理，制度先行。

    稳步实施流程银行建设，实现业务体系持续优化。黑龙江省联社以原有流程银行试点建设成果为基础，按照“以点带面”的工作思路，通过指导、培训和巡查等方式，指导县级行（社）澄清发展战略，重新搭建组织架构，完善公司治理和“三会一层”建设，明晰部门及岗位职责体系、以业务流程体系持续优化和IT系统建设作为流程银行建设的工作重点，着重培育风险管理文化氛围，以“客户为中心”、以“市场为导向”，逐步提升整体竞争实力。

    成效

    自2010年以来，黑龙江省风险管理工作经历了探索起步、逐步推广和深入实施三个阶段，初步建立了“以风险预警为核心、以风险监控为关键、以风险防范为手段”的全面风险管理架构，全省风险管理科学化、制度化、常态化和规范化水平明显提高。在实践中逐步摸索出了风险管理“管什么”“怎么管”“由谁管”的风险防范路径，由浅及深，循序渐进。通过全面风险管理机制建设工作的深入推进，初步构建了全面风险管理架构雏形，风险防控体系基本建立，风险管控效果逐步显现。