随着我国经济增速放缓及宏观调控政策的影响，农村信用社不良贷款呈现迅速飙升的趋势，如何处置和化解不良贷款对于农信社的生存和发展已经到了刻不容缓的地步。一方面要下功夫清收现有不良贷款，另一方面还要加大信贷管控力度，防止新增不良贷款。如何在清收现有不良贷款的同时有效控制新增不良贷款产生，这关系到农信社能否在新的经济形势下健康发展。

    现状和难点

    不良贷款责任追究制度不完善。农信社在不良贷款的考核及责任追究上往往偏重于放款风险责任人，对相关岗位的考核力度不够，这导致了信贷人员在不良贷款清收上积极性不高。一是信贷人员有依赖思想，认为贷款的风险责任人不是自己，贷款形成风险和自己关系不大，不良贷款的清收还是主要依靠风险责任人进行催收，导致了不良贷款清收的不及时。二是借款人经营困难，由于不良贷款处置优化不及时，导致债务过大无力偿还。三是怕承担不良贷款优化处置过程中的信贷责任。有些不良贷款借款人短期内遇到经营困境，但从其资产状况和经营前景来说，在未来的一定时间内可以归还贷款本息。这部分不良贷款可以通过优化处置办理借新还旧，采取灵活措施能收回，但信贷人员担心这样做可能会给自己揽上责任，思想上存在顾虑不敢大胆处理，导致错失清收良机。

    借款人还款意识淡薄。在不良贷款中，有一部分属于赖债户，有能力但不主动归还贷款。此外，由于城乡人口流动性增大，借款人的信贷资金用于在外地经营，有的虽然是户在本地，实际已经成为经营地的常住人口，借款人出现赖债思想，给清收不良带来很大难度。 

    清收工作没有形成常态机制。农信社依靠地方党政和经侦、法院支持清收忽冷忽热，一般都是集中一段时间后就松懈下来，没有形成长效落地机制，协调各方的利益关系，从而调动政府和法院的积极性，逐步净化信用环境。 

    民间融资导致恶性循环。有的企业在向银行申请资金遭到拒绝后，只能高息向民间融资，导致企业负担进一步加重，成本比也相应增加。严重影响企业的经营效益，归还到期贷款的本息更是难上加难。

    对策和建议 

    采取灵活的清收方式。对暂时资金周转困难的借款户可以通过借新还旧的办法进行优化处置，或者是先收回一部分贷款，对剩余部分通过有效的保证方式和抵押方式进行优化处置；对一些抵押贷款，在借款人同意的情况下可以接收抵债资产，通过出售抵债资产的方式收回不良贷款；对部分一贯信誉良好，只是由于经营亏损而造成还不上贷款的客户，要想方设法给予一定信贷优惠条件帮助其恢复生产经营，创造利润；对那些有偿还能力但还款呈观望态度的借款户，要多做思想沟通，经常上户与客户搞好关系，能帮的就帮，能救则救，用真心打动对方，用诚心感动对方；对于那些故意骗贷、刻意躲债的赖债户和钉子户要重点打击，长期跟踪，一经发现立刻移交司法机关。

    加大清收工作考核力度。对每笔不良贷款加以梳理与分析，找出不良贷款形成的原因，制定相应对策，找出每笔不良贷款的发放人，落实清收责任到个人，限期清收。同时加大奖罚力度，对清收工作有贡献的个人或组织加以奖励，对懈怠清收工作、对不良贷款有重大责任的个人加以处罚。一是加大对信贷资产各项指标的考核力度。通过加大与个人收益挂钩的比例，将不良贷款占比和绝对额下降作为信贷资产质量管理的双线指标考核，对存量贷款和增量贷款收息率分开考核等措施，防范通过增量掩盖资产质量的情况。二是完善信贷员尽职问责制度。推行任期目标考核办法，解决新官不理旧事问题。三是建立科学合理的激励机制。对在资产质量管理中有突出贡献的员工，除绩效考核分配给予一定倾斜外，还可实施单项奖励，拉开收入差距，充分激发员工的工作热情。 

    严格审贷分离风险约束制度。在贷款的发放过程中要严格按照农信社信贷管理办法实行审批权限的分级控制，对贷款的调查、审查、审批等环节的风险管控和责任追究要进一步具体化和科学化。让信贷人员对信贷制度的内容以及实质了然于心，确保信贷人员能严格执行信贷政策，减少人为因素的不利影响；加强岗位间的相互制约和权限制衡，以效益性和风险性为标准进行定期或不定期调整，对一个时期内贷款收回率较高的信用社，应加大授权额度，反之对不良贷款额度及占比持续上升的信用社，要收回信贷审批权限。

    制定科学的不良贷款责任追究制度。农信社要结合本地区的经济状况以及员工结构等实际情况，科学合理地制定不良贷款责任追究制度，既要坚持谁发放、谁是第一责任人的原则，同时也要对相关岗位进行责任追究，从源头上探求不良贷款成因，科学真实地明确不良贷款形成的直接和间接责任人进行责任追究。杜绝片面将贷款风险责任人确定为主要责任人的做法。同时采取高强度奖励机制、加大考核力度等方式调动全体员工的清收积极性和主动性。  

    切实提高信贷人员的业务素质。要增强信贷人员思想道德品质锻炼，选配好信贷工作人员，加强对信贷人员思想道德和职业道德培训，提高信贷人员的思想操守，增强信贷人员的法制观念，从而将因道德风险造成的不良贷款降到最低。