当前，银行业正朝着经营多元化、业务全能化的方向发展，其涉及的风险也呈现多样化、复杂化的趋势。今年银监会系统已作出行政处罚决定2095件，处罚银行业机构1171家，罚没合计5.52亿元。可见，现阶段金融机构风险管理形势十分严峻，建立完善的全面风险管理体系迫在眉睫。

    为此，中央及各级监管部门就风险管理提出了严格要求。广东省农村信用社联合社上半年经营分析会上把“防风险”作为重要工作部署，并要求各农合机构举各方力量，将关口前移，严防风险。

    为有效应对监管趋严态势，确保经营管理稳健发展，广东南海农商银行坚决落实广东省农合机构改革发展指导思想，在借鉴巴塞尔体系先进理念和方法的基础上，坚持风险管理标本兼治的思想，在严密防控信用风险、操作风险等传统风险的同时，重点推进全面风险管理建设，将风险管理与业务发展有机融合，初步打造了具有南海农商银行特色的全面风险管理体系，成为全行各项业务稳健发展的有力支撑并在中小金融机构中逐步处于领先地位。

    搭建全面风险管理组织架构

    一般而言，银行只有建立严密清晰、自上而下的全面风险管理体系，才能保证风险管理的有效实现。为此，南海农商银行根据《资本管理办法》《银行业金融机构全面风险管理指引》等相关要求，建立了多层次、立体化，相互衔接、有效制衡的全面风险管理组织架构。

    构建完备的全面风险管理体系。该行的全面风险管理组织架构由董事会、监事会、经营管理层、风险总监、风险主管部门及分支机构组成，为全行风险管理工作提供了组织保障。

    搭建统一的风险管理三道防线。总行各业务部门及各支行为第一道防线，风险管理部、合规和法律事务部为第二道防线的主要部门，内审部为第三道防线，各道防线之间职责明确又紧密合作，形成了整体有机统一的工作机制。

    设立独立的风险管理部门。该行于2014年设立风险管理部，专司全面风险管理工作，同时负责市场风险、操作风险、信息科技风险的管理。该行非常注重风险管理团队的建设，通过招聘及内部培养方式，组建了一支专业涵盖数学、统计学、计算机、金融学、法学等多学科的人才队伍，其中硕士研究生7名，平均年龄33岁，为全面风险管理工作提供智力支持。

    构建全面风险管理联动工作机制

    南海农商银行先后聘请国际四大咨询机构开展多个风险管理咨询项目。该行初步搭建了以年初风险偏好形成机制、年内风险指标检测报告机制及年末风险识别评估的全面管理联动工作机制。

    建立风险偏好管理机制，引领业务审慎合规发展。该行设置了总体风险偏好和单一风险偏好定量指标及其阈值，发挥风险偏好在整体战略落地、业务发展推动、增长潜力挖掘、市场竞争力提升等方面的引领作用。

    搭建风险限额管理机制，动态监控限额执行情况。该行制定风险限额管理政策制度，规范风险限额设定、限额调整、超限额报告和处理程序；根据风险偏好，综合考虑资本、风险集中度、流动性、交易目的等，按照客户、行业、区域、产品等维度设定风险限额；并按月对风险限额进行监控，向董事会或经营管理层报送风险限额监测情况，确保各项经营活动的风险可控、合规经营。

    开展内部资本充足评估工作，加强落实ICAAP管理。该行积极开展内部资本充足评估程序（ICAAP）建设工作，初步建立涵盖风险识别与评估、未来三年资本规划及资本充足率压力测试的内部资本充足评估程序，有效衔接新资本协议和监管要求。

    探索建立前中后台联动机制，风险管理全面覆盖各环节。目前，该行建立了风险管理部前、中、后台联动的工作机制。前台由风险控制中心及中小企专营中心派驻风险官组成，落实职责范围内业务的风险监测、分析、控制和报告；中台为统筹管理中心，开展全面风险管理，牵头制定全面风险管理政策及风险偏好，实施压力测试，落实内部资本充足评估程序；后台为数据支持中心，负责风险管理系统开发及维护、数据挖掘、建模分析，实现风险管理的量化分析。通过建立前、中、后台联动机制，该行使风险管理渗透到经营管理各层面，覆盖业务操作各环节。

    对照巴塞尔新资本协议

    推进全面风险管理建设

    南海农商银行不断扩大风险管理范围，按照《资本管理办法》要求，对第一支柱下的信用风险、市场风险、操作风险，以及第二、三支柱风险开展管理工作建设，以实现风险管理一体化。

    信用风险管理方面。通过开展“信用风险计量项目”建设工作，提升了全面风险管理量化分析水平，并开发、验证了非零售和零售客户评级模型及非零售过渡期的债项评级模型；开发并投产了新一代信贷管理系统、个人客户营销管理平台等，以满足信用风险分析及日常管理需要。

    市场风险管理方面。构建前中后台相分离的组织架构。该行的市场风险主要来源于金融市场业务，金融市场部是金融市场业务的前台交易部门，风险管理部（风险控制中心）是市场风险的管理部门，会计结算部是金融市场业务的后台结算部门，前中后台相互分离、紧密合作；建立市场风险限额体系。该行设立了损失容忍度、综合久期、组合DV01、单券止损以及结售汇综合头寸等市场风险限额，严格监测限额的执行情况。

    操作风险管理方面。引入操作风险管理三大工具。根据自身实际，结合咨询机构先进经验，在全行范围内应用风险与控制自我评估（RCSA）、关键风险指标（KRI）和损失数据收集（LDC）等操作风险管理三大工具，持续完善操作风险管理手段，促进操作风险管理水平提升。

    开发操作风险管理系统。2014年，该行开发建设了操作风险管理系统，系统包括流程梳理、风险与控制自我评估、关键风险指标、损失数据收集等13个功能模块，实现了对操作风险的集中管控。

    第二支柱风险管理方面。在风险偏好及风险限额管理方面，该行搭建了风险偏好形成体系及风险限额管理机制，强化风险管理的有效传导和动态监控。

    内部资本充足评估程序方面。该行完成了“资本管理体系优化和内部资本充足评估程序（ICAAP）项目”建设工作，项目主要内容包括：搭建ICAAP治理架构和政策制度体系，建立风险识别与评估机制，创建资本管理体系，创建压力测试工作机制等。

    流动性风险、银行账户利率风险管理方面。该行开发了资产负债管理系统，逐步实现流动性风险、银行账户利率风险等多维度的风险计量；持续加大战略风险、声誉风险、信息科技风险、合规风险日常管理力度，实现上述风险的有效管控。

    第三支柱建设方面。结合整体战略规划、“新资本协议和全面风险管理综合规划项目”和“资本管理体系优化和内部资本充足评估程序（ICAAP）项目”等建设成果，有效整合全行及外部咨询机构资源，逐步建立和完善了各类信息披露渠道、披露报告种类与格式，稳步提升信息披露水平。（未完待续）