在经济下行、利差收窄、监管收紧等新常态下，银行不良和风险贷款持续增加，严重影响经营质效，形势非常严峻。面对信贷风险困境，如何化解风险贷款是银行必须思考和解决的问题。

    风险贷款成因

    从宏观形势分析，风险贷款形成原因主要有6个方面：受产能过剩影响，部分行业风险持续暴露；企业盲目扩张，深陷债务危机；民间借贷持续发酵，风险向银行传导；市场流动性紧张，银行抽贷导致资金链断裂；担保公司风险进一步暴露，违约时有发生；关联企业资金监管难度加大，贷款挪用风险加剧。

    从农商行的管理运作上分析风险贷款形成的原因主要有5个方面：信贷资产结构不优，贷大、贷集中导致风险聚集；风险防范把控不严；重贷轻管，风险识别、预警滞后；抵押物选择不审慎，无法覆盖风险；对化解风险贷款存在畏难情绪，缺乏一抓到底的韧劲。

    化解措施及策略

    摸清底数，细化分类。总行根据贷款的逾期原因、风险状况、清收难易程度等对风险贷款划分为以下4类：第一类为借款人还款意愿良好，生产经营正常，第一还款来源稳定，担保足额有效，因经营性占用确实无法按期归还的贷款；第二类为借款人还款意愿较好，生产经营基本正常，第一还款来源不稳定，担保存在一定的缺陷（不足值或手续存在瑕疵），因经营性占用确实无法按期归还的贷款；第三类为借款人生产经营停止，丧失第一还款来源，只能通过处置抵押物或执行其他担保追偿的贷款；第四类为借款人生产经营停止，丧失第一还款来源，即使执行担保也将造成部分或全部损失的贷款。

    分类处置，一户一策。对于上述第一类贷款，可采取还旧借新、借新还旧、展期、重定期限等方式续贷。续贷前，经借款人申请，可以缓收罚息，但欠息（按借款合同期内利率计算）必须结清，续贷时，要完善贷款手续，明确责任。续贷期限超过1年的，要制定分期还款计划。在办理续贷的同时，若借款人有增贷需求，经其主动申请，根据其企业的财务状况、经营状况、生产周期等情况，对符合条件的，可予以增贷。增贷投向必须符合国家产业政策，借款企业基本面向好，产品有市场、有订单、有效益，要追加足值有效抵押担保或原抵押担保足以覆盖风险，增贷后确保有第一还款来源，确保按期还本付息。

    对于上述第二类贷款，可以通过贷款重组方式化解。主要通过重新约定贷款担保、用途、期限、利率、还款方式与计划等，重组债务要素，可以通过借新还旧方式操作。

    对于上述第三类贷款，可重组变更债务主体，若重组确实无法实现的，采取以下措施处置：一是以物抵债。二是通过诉讼拍卖变卖抵押物收回贷款，对于司法拍卖流拍的抵押物，法院作出以物抵债裁定后，依法接收抵债资产，并及时报备，后期择机处置。三是债权转让，打包出售。四是核销。对于通过诉讼、以物抵债、责任人赔偿等方式追偿后，仍无法弥补的损失，按省联社制度规定的程序核销。

    对于上述第四类贷款，总行依规追究相关人员责任后，移交资产经营部集中清收，对于通过诉讼、责任人赔偿等方式追偿后，仍无法弥补的，按省联社制度规定的程序核销。