我国农村信用合作社自成立以来，已经走过了近60年的风雨。改革开放以来农信社的改革发展一直是各方关注的焦点之一。

    现将笔者所搜集的部分学者的相关文献整理作一篇综述，让大家全面和理性地认识农信社的改革。

    一、改革的动因

    农信社的改革势在必行。

    很多研究指向了农信社在发展中所暴露出来的诸多问题，认为农信社的改革是必要的。农信社发展过程中存在着如下几方面问题：

    产权不清晰、所有权虚置、内部人控制是改革过程中最大问题。单个农户的入股额度占总股本的比例极少，基本上低于1%，并且由于农户对农信社的管理运作知识的缺乏，没有动力和能力对农信社的经营管理进行有效的监督，于是产生了农户对农信社的所有权虚置问题，农信社也就由内部员工所控制，主要是社主任。产权不清晰导致了一系列问题，包括所有权虚置、内部人控制、民主管理不到位、法人治理结构不健全。总之，由于产权的问题导致了委托代理中出现了严重的信息不对称，而信息的不对称异化了经营者的行为，经营者擅权现象极为突出。

    利益主体的多元化和利益诉求的不一致。多元利益集团是指中央政府及其代表的监管部门、地方政府、农业银行以及农村信用社的内部人，他们都是具有自利动机的主体。而不同主体的自利动机并不总是一致，利益的不一致导致了对农信社的控制权与监管权的多方博弈，最终的赢家是政府。

    3、监管的混乱与缺失。监管主体众多，农信社找不到自己的“婆婆”，问题表现在：农村信用社机构设置分散，资本金严重不足，监管部门缺乏有效的监管手段；缺乏一套科学、合理的风险综合评价体系；对农村信用社内控制度的建立和实施缺乏有力的监督和考核机制；监管体制、监管理念及业务素质还有待于进一步提高。监管的不力也导致了内部的约束激励不足。

    资产状况不良，资本金不足。

    原因是多方面的：自有资本不足，自有资本主要来自股本金、未分配利润和呆账贷款，而股本的分散及限额规定限制了农信社资本的扩大，农信社较少的未分配利润，加上农信社不能发债等等原因导致了自有资本的不足；管理水平低下，风险控制能力低是造成资本不足和资产状况恶化的又一个原因。

    金融服务供给不足，即金融产品单一，创利能力低。在农信社的业务中，表内业务集中在借贷方面，表外业务很少，利润来源主要是利差，这不仅增大了经营风险，也限制了盈利能力的扩大。

    （未完待续）