随着农信社改制成商业银行的逐步推进，实行综合柜员制是准确、高效率地完成柜台交易，提高专业服务水准的客观需要。但是，由于在经营管理过程中，受制度、风险和监督等因素的影响，出现了信贷、会计、安全、内控等操作不当，导致事故和案件的发生。因此，有效防止单个临柜人员的操作风险，显得极为重要。

    从当前业务经营的情况看，操作风险产生主要表现在以下几方面：

    一是道德风险产生的操作风险。主要源于有的员工思想意识、道德品质出现扭曲变形，拜金主义、享乐主义使少数人走上了违法犯罪的道路。

    二是制度与操作脱钩形成操作风险。有些基层社存在重经营、轻风险现象，不结合实际制定业务发展规划和经营目标，致使在工作中无法照章办事；部分员工对规章制度不注重学习，理解不透，业务操作中相互推诿、马虎从事等，造成业务操作流程脱节，监督制约机制运行脱钩。

    三是管理不善出现的风险。有些基层社内部管理不善，不依法操作，不规范操作流程，对业务操作的监督流于形式，对业务操作中存在的深层次问题难以发现或者不能及时控制、纠正，对已经形成的操作风险不能采取有效措施进行排除和弥补。

    四是员工素质不高潜在的风险。有的基层社员工素质不高，对操作流程和操作风险防范理解不透，不能形成有效执行能力，影响了防范操作风险能力的不断提升。

    要规避操作风险、提高防范风险能力，农信社还需要做到：

    开展以学增防。开展思想、职业道德和法纪教育，坚持依法按章办事和合规经营理念；实行严格的上岗培训和考核制度，提高对内部控制的认识和自我约束、相互监督能力；加强制度学习，熟练掌握各项操作流程和相关规章制度，确保执行到位。

    规范操作流程，狠抓制度落实。一要根据业务运作的实际要求，因事设岗，因岗定人，并实行定期轮岗、适时交流和员工休假制度，使每位员工和每项业务都处于被监督、被检查范围；二要明确各项业务工作环节的操作规则，强化运作程序和具体要求，按员工的工作性质、权限承担相应的责任；三要明确岗位职责范围，落实具体职责范围，做到岗位到人，责任到人，相互监督，形成一个团结协作、相互制约的整体。四是按照从严治社的原则，把落实制度当作管理、防范操作工作抓，进一步完善违规行为和失职行为的责任追究体系，加大责任追究力度，使防范操作风险的制度逐步完善，业务操作流程更加规范。

    加强关健岗位监察，提高监督工作效率。操作风险主要出现在基层信用社的关健岗位，因此，加强对关健岗位的管控是操作风险的防范重点。要进行业务流程整合，强化事中监督，增加风险管控岗位，将操作风险管控关口前移，加强业务过程监控；严格执行重要业务、关健岗位人员轮换、强制休假和离岗稽核制度，切实防范操作风险的发生。