利率市场化改革离不开利率定价机制的建设。2001年，中国人民银行就对部分农村信用社进行利率改革试点，2002年又扩大试点范围，进一步放宽利率浮动幅度。随着利率市场化的逐步推进，建立完善、科学的贷款利率定价机制对农村信用社的发展尤为重要。

　　经过对农信社调查发现，农信社的贷款利率定价机制仍不健全、定价方式还不够科学和规范。建立有效的利率定价机制以适应利率市场化，已成为农信社当前及今后的一项重要课题。

　　若想改善当前农信社的贷款利率定价机制，使之更加科学、合理，笔者认为，应从以下几点着手：

　　健全市场结构

　　积极扶持内生性金融机构成长,鼓励村镇银行、小额贷款公司等新型金融组织发展;促进民间融资阳光化,把农村金融市场培育成一个机构多元、产权明晰、适度竞争、以市场为导向的多层次市场,为贷款利率市场化奠定基础。

　　完善法人结构

　　农信社利率改革能否顺利推进，最根本的要素在于能否建立明确的产权约束和法人治理结构，能否使农信社利率改革工作建立在市场化行为的制度基础之上。因此，作为利率行为主体的农信社，要严格按照国务院关于农信社改革的统一部署进行改革，使其尽快成为“产权明晰、权责分明、决策民主、管理科学”的一个市场主体。另外，在农信社内部应成立专门的利率管理机构，其主要职责是：制定利率管理制度；建立利率风险指标监测体系；定期对利率的走势进行分析等。

　　确立资金定价体系

　　农信社应实现以风险管理为中心的利率形成机制，逐步改变“存款立社”的观念，应按照收益、风险成本对称的原则，及按业务品种、部门、网点进行核算，并根据客户的信用风险、综合收益、筹资成本建立综合的测算体系，将成本核算的结果用于确定不同的利率水平，使农信社能够根据利率变化进行理性的经济活动，防止出现不计成本吸收存款、不顾收益让大量高成本资金闲置的现象，培养农信社自己承担经营风险的能力。此外，农信社应建立健全定价程序的分级授权机制，扩大基层机构的定价权限。

　　建立市场反应机制

　　利率改革的发展，要求农信社转变长期以来奉行的以存贷款业务为主的经营思想，充分利用自身的地缘、网络、信息等方面的优势，围绕客户需求研制开发新的金融产品和新的金融服务领域，增加赢利渠道，把提高服务水平作为竞争的有力手段。同时，转变经营机制，使农信社经营行为市场化。建立一种经营和管理紧密结合的扁平型的经营管理模式，减少管理层，强化经营层，实现业务处理标准化、规范化，使经营管理机构能随时应对市场情况的变化，迅速作出正确的决策。