为促进城镇住房建设，提高城镇居民的居住水平，并通过住房公积金贷款解决居民购房资金不足问题，国家实施了《住房公积金管理条例》；各地市结合本地实际也相继出台了《住房公积金归集管理办法》、《住房公积金提取管理办法》和《工人住房公积金贷款管理办法》。但据对香河县住房公积金缴存情况调查发现，住房公积金缴存及即将开办的住房公积金贷款业务，再次加大了个人之间的收入差距，有关部门应予以重视。

　　具体表现

　　(一）大多数企业未缴住房公积金，企业职工合法收益被侵占， 加大了居民收入差距。住房公积金的缴存资金由两部分组成。一是职工在其工资中，按照本单位缴存比例——本人上年度月平均工资总额数缴存；二是单位在其费用中，为职工按照本单位缴存比例——本人上年度月平均工资总额数缴存。

　　截至2007年7月末，香河县1838家中小企业中，只有4家三资企业缴存了住房公积金。企业职工本身工资偏低，加之企业应为职工缴存的住房公积金，被企业无偿占有，拉大了未缴企业职工与缴存单位职工收入差距。

　　（二）单位与单位间的缴存比例不同，加大了不同单位间职工的收入差距。《廊坊市住房公积金归集管理暂行办法》规定，单位缴存公积金比例一般为10%，最低不得低于5%，最高不超过15%。据了解，目前香河县缴存公积金的企事业单位共计144家。其中，按3%、5%、8%、10%、15%比例缴存的分别为2、115、1、22、4家；不同的缴存比例，使得不同单位为职工缴存量出现差距，不同单位职工之间收入差距拉大。

　　（三）个人工资总额的差异，造成单位为职工缴存住房公积金金额的不同，再次拉大了职工间的收入差距。公积金缴存办法规定：单位在其费用中，为职工按照本单位缴存比例——本人上年度月平均工资总额数缴存。在相同缴存比例下，职工工资越高的，单位为其缴存的越多，而住房公积金最终归个人所有，因而造成个人间的收入差距再次拉大。据调查，目前在香河县缴纳住房公积金的人员中，月度缴纳最高的达4500元，而最低的仅为42元，拉大职工差距2229元。

　　（四）居民缴存公积金的金额不同，享受国家个人所得税免征优惠政策效果不同，个人收入差距加大。财政部、国家税务总局关于住房公积金、医疗保险金、基本养老保险金、失业保险基金、个人账户存款利息所得免征个人所得税的通知（财税字[1999]267号）规定，在银行存入的个人住房公积金所取得的利息收入免征个人所得税；财政部、国家税务总局关于基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金有关个人所得税政策的通知（财税字[2006]10号）规定，个人实际缴存的住房公积金，允许在个人应纳税所得额中扣除。这样，高收入、住房公积金缴存比例高的居民，获得国家个人所得税免征额大，住房公积金利息获得的多，个人所得税及利息税少缴，享受国家税收优惠政策效果不同，居民收入差距暗中拉大。

　　(五)工资收入不同，职工获得住房公积金贷款能力也不同。

　　《廊坊市个人住房公积金贷款暂行办法》规定：贷款对象必须是缴存住房公积金两年以上的人员；贷款最高额的确定，按照夫妻双方贷款日住房公积金余额+夫妻双方退休前预计交纳住房公积金累计额总和的4倍计算，但最高不超过30万元。《办法》首先取消了未缴纳住房公积金人的住房公积金贷款权，而这些人大多数为收入最低的企业工人；其次，《办法》为缴存比例高、职工工资高的居民，提供了更多的住房公积金贷款支持。那些未缴或缴存较少的居民要解决购房资金缺口，则必须向银行申请住房贷款，而银行住房贷款利率远高于住房公积金贷款利率，进而加大了低收入水平人员的利息支出，使得居民贫富差距暗中拉大。

　　政策建议

　　(一)强制住房公积金缴存。中华人民共和国境内的企事业单位、民办非企业单位、社会团体（以下统称单位），必须为职工按时、足额缴纳住房公积金；同时，取消缴存比例区间管理方式，统一确定为10%，不得多缴或少缴。

　　(二)统一单位为职工缴存住房公积金的金额。对各单位出资，为职工个人缴存住房公积金的金额进行统一；取消以个人工资总额为基数的缴存方法，逐步缩小职工收入差距。

　　(三修订住房公积金贷款管理办法。重点是修订办法中的贷款额度的确定方法，增加低收入水平居民的获贷额度和能力，切实发挥住房公积金的应有作用。

　　（作者单位：中国人民银行香河县支行）