长期以来，农信社普遍受到“三类人员”（即党政领导干部和国家公职人员、金融系统工作人员、农村信用社内部职工）拖欠贷款的困扰。而今，在农村信用社不断深化改革时期，这一问题又成为制约农村信用社改革和发展的“瓶颈”，而清收“三类人员”不良贷款正是整体解决农村信用社不良贷款问题的突破口。
难 点
法院执法进展缓慢，金融债权实现困难。对长期拖欠本息、多次催要无果的贷户，信用社只好诉诸法律。但是，信用社胜诉后，在执行程序上却久拖不决，或借款人转移了资金财产；或被执行人东躲西藏，法院无法执行；或借款人无力还贷，法院束手无策。在这种情况下，信用社常常是赢了官司赔了钱。
企业改制成风，改制企业贷款处置难。近年来，企业改制之风方兴未艾，大量国企、乡企等用破产、兼并、重组等手段“轻装上阵”，变相逃废信用社债务，令信用社苦不堪言。在通常情况下，改制企业贷款金额比较大，少则几百万，多则上千万；改制形式多样，转产、租赁、承包、破产、重组等，应有尽有，但万变不离其宗，目的都是要“脱壳”逃债。
诚信意识差，公职人员清收难。部分公职人员诚信意识差，对清欠工作认识不明确，存在躲、逃、赖、悬等侥幸心理。只是慑于省、市政府的权威而被动应付，对采取的“三停五不”等强制措施拖延执行，导致“雷声大，雨点小”，清收效果不理想。同时，个别党政干部、国家公职人员贷款额度较大，根本无力偿还，或买断工龄，或不要公职，摆出一副“死猪不怕开水烫”的架势，导致“三停五不”根本起不到应有的震慑作用。
历史政策因素，债务落实难。农村信用社历经50多年风雨沧桑，先后经历了多次重大政策变迁，而每一次政策变迁，都伴随着或多或少的管理体制、经营方向和经济利益的调整，每一次都对农村信用社造成相当大的资金损失。如合作制时期发放给集体经济组织的贷款，随着农村家庭联产承包制的推行而形成死滞；再如农行代管时期因行社不同所有制之间的冲突，随着脱钩而形成的风险转嫁损失；以及“三会一部”撤并、城信社并入等转入的不良贷款，责任追究困难，落实清收困难。
村组集体贷款几易其人，化解越来越难。过去发放给村组集体的大量贷款，村干部“新官不理旧账”，造成村组集体贷款大量沉淀。同时，许多村组集体根本没有较大的收入，即便认账，归还贷款本息也是遥遥无期。
对 策
积极与当地党政“一把手”汇报并取得支持，清收不良贷款。清收不良贷款是一个综合的社会系统工程，需要各级政府、农信社和贷款户的通力合作。首先，农信社发放贷款扶持当地经济的发展，其贷款投向都在当地。因此，取得当地政府尤其是“一把手”的支持是盘活不良贷款的最有效途径。其次，开展好清收公职人员的贷款活动，并采取综合的强制措施，对拒不还贷的公职人员坚决实行“三停五不”措施，真正做到“雷声大、雨点也大”，使清欠活动落到实处。再次，对历史遗留的不良贷款，县、乡、村、组集体贷款，政策性不良贷款，私贷公用贷款和行政干预贷款，要取得当地政府的支持，采取行政手段和组织手段，或以政府的名义，对赖债户采用特别手段清收，或由地方财政专款冲销等办法清收，或通过政府以优良资产置换的办法清收。
积极打造“信用社会”，严厉打击逃废金融债务行为。在过去很长一段时间里，不良的信用意识，淡薄的信用观念，一度成为农村信用社不良资产产生的温床，许多借款人由于受经济体制和社会环境的影响，往往会认为贷款是国家的钱，能拖就拖、能赖就赖，逃废债务行为相当普遍，信用社为此付出了沉重的代价。因此，各级地方政府要着力加强社会信用环境建设。充分利用新闻媒体对逃废金融债务行为进行公开曝光，对“有不良信用记录者”采取必要的行政手段，使逃债行为成为过街老鼠，人人喊打。
运用法律手段，“下重药，治顽症”，保全信用社债权。借款人对贷款清偿已作书面承诺，但由于客观原因无法一时还清的，加强跟踪管理，力争尽早落实；对已经向法院起诉，借款人资产已经冻结，但是债权人较多，对借款人资产的处置还需时日的，要充分准备，为下一步处置工作打下基础；对法院已经裁定，抵偿或部分抵偿给信用社的资产，应及时办理过户相关手续，防止节外生枝。同时，成立金融法庭，专门审理金融机构依法收贷的各类诉讼案，以提高案件执结率。这样就可以从法律的角度起到一种震慑作用，信用社信贷资产保全就有了可靠的法律保证。
建立激励和约束机制，把不良贷款“双降”工作落到实处。完善各种信贷制度，加强内控监督机制，是防范信贷风险的前提。做好贷前调查、贷时审查、贷后检查“三查”工作，对贷款实施严格的跟踪管理，同时内控部门要做好监督工作，对在贷款营运过程中的违规违法现象要严加查处，发现问题要查到底、查清楚，处罚到位，决不能心慈手软。而对造成贷款损失、形成不良资产的，要实行严格的“问责制”，坚决追究贷款第一责任人的责任。而这种追究，不仅要追究责任人的违规违纪责任，给予一定的处罚，而且要建立损失赔偿制度，按其审查、审批、监督等部门的过错追究其一定比例的损失赔偿责任，而不能一罚了之，不痒不痛，起不到多少实际效果。同时，对信贷员实行任务清收与责任清收相结合，将清收任务与绩效工资挂钩，多收多得、少收少得、不收不得；对违章违纪贷款实行责任追究“终身制”，不因工作变动和离岗退休而停止，责任人的工资按月扣除基本生活费外全部用于还贷。
采取不同的贷款重组措施，降低信贷风险。对新发放的贷款，严禁转约和换据；对一时难以归还的贷款，可采取贷款展期的办法进行贷款重组；对不能展期的不良贷款，可考虑在办理合法有效担保抵押和增加股东担保、有效单位担保的前提下，办理借新还旧进行贷款重组；对丧失部分还款能力，预测可能形成风险的不良贷款，可考虑追加有效担保人或企业，或增加抵押资产的办法进行重组贷款；对已无还款能力，但有部分资产目前处置困难，可考虑以物抵贷进行贷款重组。