贷前调查的风险分析。一是对客户风险的评价重视不够。客户风险评估中信用风险、财务风险和经营风险都是贷款审批人员审批决策时要关注的。但有些信贷人员往往认为有项目评估报告已经足够，而不重视对有关客户风险素材的收集、分析，使得审批人员无法做出准确的判断，贻误信贷决策时机，并导致决策失误。其二，对担保等第二还款来源的评估关注不够。目前银行贷款是以担保方式为主的，但这并不表明银行信贷资产的安全性更有保证，实际上担保贷款的不良率最高，且担保的履约率非常低。
贷中审批的风险分析。一是为完成压缩不良控制任务而办理贷款借新还旧。不少经办行为了确保本机构不出现新的不良贷款或盲从于企业经营将会好转的保证而予以转贷，没有认真分析企业难以还款的内在原因，未及时识别贷款风险，其结果既掩盖了不良资产，又丧失了收贷时机，使企业存有侥幸心理，弱化其还款积极性。待下定决心依法收贷时，企业净资产已所剩无几，失误的转贷决策实际上导致了贷款损失的进一步扩大。二是以抵押、保证作为银行贷款充分条件的习惯性思维正成为当前不良贷款形成的一个重要的、带有一定隐蔽性的原因。发放贷款时对抵押、保证更甚于对借款人自身偿还能力的重视。注重抵押、保证等第二还款来源是对的，但是其在信贷决策中只能是必要条件，过于强调抵押、保证重要，使之成为贷款的充分条件则难免矫枉过正，导致不良后果。三是过于关注财务效益，认为向投资收益高的项目贷款风险小。在审批贷款项目时，首先应该考察借款人的还款能力，其次考察信贷资金的效益。对此问题要考虑两个方面，一是在市场经济条件下，社会资源的自由流动与竞争性配置必然使各行业利润趋向于平均化，高收益一般会伴随着项目的高风险，银行不能只看到项目的收益而看不到项目内在的风险；二是除了按规定受理审批外，还要考虑贷款收益与风险是否相匹配。借款人是投资人，是项目的主要受益人，理应承担经营风险，银行不应承担过多的本应由投资人承担的风险而取得债权人的收益。
贷后管理的风险分析。一是贷款发放后，对企业资金用途关注不够。监督企业的借款用途、保证信贷资金按规定用途使用是信贷人员贷后管理的责任。每笔贷款的发放都有指定用途，企业有权调度、使用借入资金，但同时应履行借款合同中规定的义务，按用途使用，这也是保证还款的一个前提。任由企业将流动资金挪作他用，势必会增加贷款的风险。有的情况下，贷款被借款人转移到关联企业、母子公司，使借款企业逐渐空壳化，导致债权悬空，加大银行信贷资金风险隐患。二是不重视企业还款能力的变化，错误认为能付息就是好贷款。对于这种观点要从两个方面来分析，一方面，付息的来源很重要，是来自企业正常业务收入还是不固定的投资收益，是其经营利润还是他行借款，有些项目付息甚至来源于银行的贷款本金等，这都是贷后管理应关注的；另一方面，能付息不代表能按期还本，也不代表第二还款来源落实。付息可增加银行当期收益，但若不能还本，银行仍得不偿失。这种观念容易误导信贷人员对企业做出经营正常的判断，使贷后管理松懈，延误了采取风险防范措施的时机。三是对企业提供虚假报表行为未及时制止。一些房地产开发企业为逃税而缓结销售收入，甚至隐匿收入、虚构成本，故意造成账面亏损的假象。如开发商使用了银行的贷款资金，信贷人员就必须弄清企业真实的经营状况，不能任由企业提供假报表而不加制止。开发商提供的年度财务报表须经专业机构出具审计报告。