农村信用社贷款五级分类是农村信用社贷款风险管理的一次重大变革,实行贷款五级分类真实、全面、动态地反映了农村信用社贷款风险状况。目前，各地农村信用社按照银监会的要求正在积极开展推广工作。笔者根据本地区农村信用社在开展贷款五级分类工作过程中存在的一些问题进行探讨和研究。
问题及难点
思想认识不到位。信用社工作人员习惯于贷款“四级”分类模式，对推行“五级”分类管理难以适应，有畏难、抵制、观望思想。一些信用社职工对贷款进行五级分类时，重视借款人第二还款来源，忽略其还款能力，认为只要有足值抵（质）押物，就可归类为正常贷款，未调查借款人的还款意愿、经营能力，无法识别、计量、规避信贷风险。
基层工作人员少、工作量大，农户小额信用贷款和农户联保贷款笔数多、额度小、农户分散；加上拓展存贷款市场、上报各种报表、应付各类检查等日常工作形成人少工作量大的矛盾，很难保证信用社工作人员准确掌握第一手资料，直接影响分类的准确性。
手工操作效率低，难以保证贷款分类的客观真实。目前，农村信用社尚未开发出电脑信贷管理系统，贷款五级分类全靠手工操作，劳动强度大、效率低，不能满足农村信用社贷款面广量多的需要。某些社为“突击”完成贷款五级分类任务，对不该“打包”的贷款进行“批量”处理，失去五级分类的真正意义。
清理分类定性不准，难以达到风险管理的要求。由于缺乏系统培训和正确引导，导致部分信用社对贷款五级分类重视不够、理解不透、执行不严、操作有误。如有的信用社简化分类程序，不认真做好贷款现金流量分析、财务分析、非财务分析，对分类定性拿捏不准，凭感觉、凭经验主观随意界定贷款五级分类；有的甚至受工效考核及经营业绩评价压力驱使，为降低不良贷款占比等指标，出现人为评定贷款等级趋向。
信息不对称，难以保证分类工作正常开展。具体表现为部分借款人信用度低，隐瞒真实信息，向农信社提供“不真实、不完整、不可靠”的虚假财务资料，影响贷款准确分类；借款人财务管理不规范，经办人专业水平低，不能按财务、会计制度编制报表，导致收集资料难、财务信息不完整；农户小额贷款基本无定量分析资料，加之贷户外出务工，流动性极大，很难收集非财务信息，不能客观准确地界定贷款类别。有的不良贷款档案几乎为空白档案，目前根本无法取得有价值的信贷信息。
部分规定难以与实际衔接，增加了操作管理的难度。农信社现行贷款五级分类办法基本沿袭于商业银行，难免脱离农信社实际，使部分贷款分类显得难以操作。
对策及建议
加强培训，提高职工对分类工作的认识和业务素质。一是提高贷款五级分类重要性的认识，组织职工认真学习贷款五级分类相关文件和制度，正确理解贷款五级分类的目的意义，增强责任感，积极主动地做好分类工作。二是高度重视清分业务知识的专题培训。对专业清分人员，要采取定期、不定期、集中与分散相结合的方式进行培训，努力使清分人员全面掌握贷款五级分类的政策界限、分类要求、重点内容、操作程序等业务知识，并做到在实际工作中熟练、准确地运用。还要注重培训面，对凡是可能涉及贷款五级分类的人员都要重点培训。三是着力强化对客户信息的分析识别能力。对贷户信息资料不仅要加强收集整理，而且要通过实践培养清分人员鉴别信息真伪，筛选、处理和运用信息进行准确分类的能力。对有疑问或了解不透彻的客户信息，要深入到借款户中实地检查生产经营状况，并延伸到工商、税务、业务往来人员等借款户的上、下游了解真实情况。
制定切实可行的贷款风险五级分类操作管理办法。按照《农村信用社贷款五级分类操作手册》，根据当地实际细化贷款五级分类管理办法，按农信社贷款的特征制定一套贷款分级界限明晰、一目了然、操作简易的办法，使农信社职工便于掌握运用。建立一套定性、定量分析相结合的考量指标特别重要，并制定严格的违规操作处罚条例，加大贷款分类检查力度，严禁弄虚作假、影响分类结果科学性的行为，从而提高贷款分类质量。
统一安排，分片集中清分，加强清分工作的指导和监督。鉴于目前部分信用社人才短缺，应由县联社采取适当集中人员、集中时间、集中精力，统一对辖内贷款分片实施分类，以保证人员、时间到位和分类工作标准统一。步骤上可以先行试点，以点带面，逐步推开和扩大贷款分类范围。也可以根据实情由县联社组织先对一定额度以上的贷款集中进行五级分类，再对较小额度的贷款进行分类，这样既可以加快进度，又可提高贷款分类质量。联社业务主管部门要沉下身子、深入基层，对五级分类工作进行技术指导，及时解决分类中存在的问题；联社要加强信息反馈，深入实际论证，及时修改不切实际的规定，便于分类工作的操作。同时建立有效的激励惩处机制，奖优罚劣，对分类工作实行硬约束，惩治弄虚作假、人为分类“偏向”行为。
开发运用贷款风险管理软件，提高贷款五级分类的科技含金量。注重研究和开发新的信贷管理系统软件，加大电子技术的投入和运用力度，尽早实现客户征信和信贷管理电子化，通过系统数据库按定量分析和定性原则对贷款自动进行连续、动态的分类管理，提高工作效率，减少劳动强度。