望江县农村信用联社
四“管”齐下防范操作风险

    本报讯 安徽省望江县农信联社稽核部门将当前农信社监管的重心放在合规性稽核上，兼顾风险性稽核不放松，从基础性工作抓起，重新明确了“管印章、管凭证、管资金、管人员”的新规定，形成一套制度化、程序化、规范化的内控机制，达到相互制约、相互监督的作用。
    管好印章。加强印章管理，重在印证分管。针对前期出纳员管印章又管重要空白凭证的弊端，最近联社重新明确了农信社印章分管的规定，出纳员不再保管库存凭证。同时，建立联行结算章和行政公章使用登记制度。
    管好凭证。加强监督管理，严格领用销号。联社明确了重要空白凭证由信用社农贷会计保管，主办会计建立明细分户账，按月进行账、证、簿、表核对一致。柜面凭证由记账员领用保管，出纳员按时逐份销号，主办会计在工作日志上登记销号。同时，限制外勤人员每次领用凭证数量，实行五日报账制，严格“四到”、“四清”，报账时逐份销号并查验结存凭证；明确了农信社主办会计必须对已发生业务进行事后监督，同时要求驻片稽核员在常规稽核检查时从每月1日至月末逐份翻阅凭证审查其合规性，发现问题提出整改意见，重大问题实行报告制度。
    管好资金。严把资金进出关，强化经营与管理。严格钱账分管，严禁混岗操作，杜绝业务“一手清”，切实履行账款业务换人复核制度；加强账务核对制度，实行记账岗和对账岗严格分离，明确账务异人核对签章负责制，做好按月总分核对、内外账核对、行社往来和社内往来资金核对，除农信社会计按月编制未达账清单外，驻片稽核员按月对其账户进行勾对，查明未达账原因是否正常；加强贷款外清外核工作，各社每年有针对性地组织人员开展贷款上门核对清收工作，切实防范外勤人员的道德风险，杜绝外勤人员冒名贷款和收贷收息不报账等现象发生；强化信贷资金管理，严格贷款管理程序，实行贷款审贷分离和三查制度，明确每笔贷款第一责任人，加大对新增到期贷款98.5%收回率的考核和再稽核，确保贷款放得出、收得回；实行财务公开制度，增加透明度，大额费用履行报批制度，实行费用率的控制，严禁乱列乱支、科目账户搬家等现象，并加大稽核检查力度。
    管好人员。实行岗位轮换，强化离任审计。根据农信社实际情况，强化岗位轮换，明确信贷员每两年换片一次，会计主管人员在一个社工作3年以上必须轮调，社主任原则上任职5年以上进行异地交流，其他工作人员根据工作需要内部适当进行必要的轮岗调整；落实强制休假规定，建立员工行为失范监察制度，农信社主任要密切关注重要岗位和敏感环节工作人员八小时内外的行为；建立岗位人员稽核审计制度，包括在岗人员和离岗人员的稽核审计，强化审计职能，明确稽核责任，对所审计对象和结果实行问责制和责任追究制。