本期话题：建立全面风险管理体制
主 持 人：本报记者 刘小萃
作客嘉宾：浙江省宁波市镇海区农村信用联社理事长 周书龙
随着市场的发展变化，金融机构的风险管理已从原有的市场风险、信用风险、利率风险管理扩展到对所有业务品种和业务流程的管理，这就要求我们务必牢固树立全面风险管理理念。
主持人：客观地说，目前我们农村合作金融机构风险管理的基础还很薄弱，因此，要推行全面风险管理，您认为必须加强哪些基础性工作？
周书龙：首先要健全风险管理体制。一是完善县级联社风险管理委员会的职能。将分散在各部门、各环节的风险管理的组织领导等职能集中到风险管理委员会，推行以管委会为核心、涵盖全部业务品种和流程的风险防范控制体系。二是明确风险管理部门的职责。县级联社风险管理部门在抓好不良资产清收处置工作的同时，还要承担其他业务品种的风险管理，包括统筹规划、协调落实、制定措施、监测评估等。三是设置风险管理岗。在国际商业银行中，客户经理必须与风险经理合作，对每笔信贷业务实行“双签”，才能最终决定贷款是否发放，具有“最后一支笔”和最后责任人的职能。农村合作金融机构可以试行管户信贷岗与风险管理岗“双线作业”，管户信贷岗主要负责第一还款来源，风险管理岗主要负责第二还款来源，并实行独立调查和操作，监控风险，承担责任。
主持人：评信是防范风险的重要环节，这方面的工作应如何加强？
周书龙：改进评信工作，首先要建立对客户财务报表的核实、修订工作制度。核查的要点是客户最近三个年度的工商年检、会计事务所年检、税务记录。核实就是看账上的数据与实际是否相符；修订就是要“挤干”数据中的水份，比如，应收账款，账龄超过规定时间的部分就应剔除（现在最严格的规定时间是超过三个月就剔除）。其次是要加强学习培训，提升信息管理特别是客户信息管理的能力。
主持人：由于“评估”失实而造成的严重后果如何来解决？
周书龙：这就涉及到改进第二还款来源管理。由于抵押物的评估失实，评估机构和客户不承担责任，后果由金融机构独自承担，因此，农村合作金融机构必须及早制定对策，加以改进。一是严格筛选评估机构，实行动态管理。二是建立评估值修正制度。此项工作可由风险管理部门和风险管理岗共同负责，从清收处置的角度算出修正值，然后形成报告，纳入信贷业务流程。
主持人：除了以上几点，树立全面风险管理理念，还需要加强哪些工作？
周书龙：还要完善早期风险预警。要抓紧完善信贷资产的早期风险预警机制，抓好风险指标的选取、数据量化、风险的监测识别及信号的及时传递、实时报警。县级联社乃至省联社各相关业务部门要与科技部门通力合作，加快早期风险预警的信息化建设。
同时严密借款合同附件。国外商业银行要求每个贷款客户都必须有严密的借款合同附件，以期将风险全部覆盖。农村合作金融机构要降低贷款风险，就应认真学习借鉴此方法，结合实际案例，抓紧研究确定利用借款合同附件堵塞各种漏洞、覆盖各类风险的条款，以切实提高信贷资产的质量，减少经济损失。