经过不断深化改革，农信社各项工作不断走上正轨，多数农村信用社较好地发挥了服务“三农”的主力军作用，但在一些欠发达地区，不畅通的结算渠道仍严重制约着信用社业务的发展，并已经逐渐成为限制其业务拓展的最大阻力和障碍。痛定思痛，如何在激烈的竞争环境中站稳脚跟，畅通结算渠道，跟上形势发展的需要，已经成为当前欠发达地区农信社面临的最紧要的任务。
结算不畅
传统的习惯性带来观念上的障碍。长期以来，传统的“重资金管理、轻会计结算”、“重储蓄、轻会计”的落后观念严重束缚着信用社职工乃至领导的思想，传统思维的习惯性影响了信用社的经营策略和思路，导致会计业务发展缓慢。如某农村信用社对公存款仅占各项存款的６％，储蓄存款高达９４％，而全县各金融机构的对公存款占各项存款的比例达１５％，有的信用分社甚至一户对公存款户也没有，带来了难以估量的负面影响，如企业形象，企业声誉等。
原始的会计手段导致企业形象不佳。在当前电子技术广泛应用、普及，市场竞争激烈的时代，电子网络技术以其高效、快捷而备受客户的青睐。而有的信用分社目前在业务前台没有一台电子设备，仍在延续原始的手工操作，以至于有的客户对手工填写的票折的真伪表示怀疑和不可思议。信息传递缓慢、文件传达滞后严重影响了会计操作，一些职工还在延续“土办法”处理业务，遇到新问题无从入手，落后的形象和技术严重制约了业务的发展。
支付结算方式单一致使效率低下。客户在结算方式的选择上更加挑剔，而信用社支付结算工具仍以传统结算工具为主，结算票据化程度低，现金、汇兑结算占据主导地位，银行汇票、信用卡、银证通、通存通兑、电子汇兑等一些方便快捷的支付结算工具对信用社来说却十分陌生。据调查，有的信用社９５％以上的业务仍靠现金结算，结算效率十分低下。
联行体系的欠缺造成资金周转缓慢。由于受技术、资金、人才等因素制约，信用社没有建立独立的联行体系。主要表现在：一是除了县联社营业部参加人民银行组织的同城票据交换外，其他分社资金清算都要通过县联社营业部办理；二是客户发生的跨系统结算业务、辖外异地汇款业务以县联社为单位，均通过当地人民银行联行系统进行转汇，信用社没有建立本系统的省辖、全国联行体系；三是县辖联行往来，结算路径为：发报行社－县联社－收报社，由发报行社使用“邮寄”或“人工送票”到县联社，县联社再寄往收报社，“蜗牛”式的运作速度导致在途时间长，资金周转速度缓慢。
结算的依赖性强致使灵活性极差。由于信用社尚未建立独立的全国联行往来系统和省辖联行往来系统，属于典型的依赖型。跨行结算、异地转汇业务完全依赖人民银行办理，主动权掌握在别人的手里。县辖联行往来制度不健全，灵活性差。
解决思路
落后的经营理念，对信用社业务经营产生负面影响。俗话说：“会计是银行的命脉”，“高效、快捷的结算方式是适应客户需求的必然选择”，落后的经营理念必然深深影响着经营策略，“重储蓄”的观念如果长期坚持下去，从一个意义上来说，必然会使其信用社成为一个大的储蓄所，对其今后业务的开展是一个严重的限制。
为改变信用社支付结算的被动局面，加快信用社支付结算系统改革的步伐，充分发挥信用社在农村经济发展中的作用，亟需进行必要的改革。
转变思想、更新观念，从传统的桎梏中解放出来，以先进的经营理念指导其经营策略。一是加强对业务知识的学习和培训，尤其是新知识和新业务的学习，适应新形势不断发展的需要；二是请进来，请专家前来进行全面的银行业务知识讲学以及灌输新的经营理念；三是走出去，开阔眼界，到经济发达地区参观学习，把先进的经营理念和思想带回来；四是理论联系实际，建立一套符合信用社发展生存的、有竞争力的结算体系；五是大力拓展中间业务，选择优质客户，寻求新的效益增长点。
加大对电子设备的投入，摆脱落后状况，以崭新的面貌展现信用社的科技形象。以开办通存通取业务为着力点，发挥自己点多、面广的优势，全面占领农村市场。目前，各家商业银行实行集约化经营，为信用社占领农村市场提供了广阔空间，信用社应该抓住机遇，确立自己在农村的主导地位。目前信用社没有自己的联行体系，可采取阶梯推进式的做法，抓住通存通取业务灵活、方便、快捷的特点和深受群众的欢迎的现状，先在县内开展通存通取业务，客户凭存折可在全县范围内任意一家信用社办理存取业务，初步确立自己点多、面广、分散、方便、快捷的的优势，为信用社业务的全面发展打开通道。
逐步建立符合自身发展的联行体系，畅通结算渠道，取得客户的信任和支持。其一，完善县辖联行体系，从原始的以信汇为主的联行体系逐步转向以电子汇兑为主的联行体系；其二，开办通存通取、一卡通、银行汇票、委托收款等业务品种，减少现金流通，提倡转账结算；其三，逐步开通省辖联行、全国联行，建立独立的联行体系，彻底减轻对人民银行的依赖；其四，给信用社与银行同等的地位和公平竞争的机会，给经营状况优良、信用好的中小客户加快资金流动的渠道，试办商业汇票、贴现、托收承付、流动银行等业务，提升信用社支付结算的票据信用含量和科技含量；其五，鼓励发展中间业务，尤其对中间业务收费、结算收费项目应该学习和借鉴国外银行的经验，调整业务收入方向，逐步与国际银行制度接轨。
直面风险考验
当前，农村金融部门对农业信贷投入持续加大，为支持农村经济发展做出了重要贡献。然而，欠发达地区由于诸多因素影响，农信社资产风险很大。就此，笔者探讨防范农信社资产风险，促进农村经济快速发展的问题。
以人为本，切实做好培训工作，是防范风险的基础。信贷从业人才素质如何，直接影响到信贷资产业务风险的控制。农村信用社必须以人为本，加快培养和造就一支精通业务的员工。首先要选好人才。信贷从业人员应在全联社范围内金融、银行专业的大中专以上学历、并具有一定金融工作经验的青年员工中选择，从源头上把好从业人员的素质关。其次要做好培训工作。在现有人才的基础上，组织信贷专业知识培训。通过传、帮、教，发挥人才的带动作用，使农村信用社的信贷业务水平能够在短期内得到较快的提高。
整章建制，构建科学严密的内控机制，是防范风险的关键。风险的防范关键是要有严密科学的内控机制，靠制度约束人。构建科学严密的内控机制，要着力把握好三个环节。
一是要明确职责。即建立和健全岗位工作责任制，明确各岗位职责，建立激励与约束机制。
二是以经营目标为中心，依据《商业银行法》、《担保法》、《农村信用合作会计基本制度》等有关金融法规，健全内部各项规章制度，做到有章可循，有法可依，堵塞漏洞，防范风险。最终形成一种“人定制度，制度管理人”的内控机制。
三是要加强内部稽核，农村信用联社监察稽核部门要定期对信贷业务部门的内控制度执行和业务操作的规范性等方面进行检查。
有效实施三个“加强”，是防范风险的重要途径。
一是加强与金融同业的合作，在合作中防风险。随着经济全球化与金融竞争向深层次发展，金融同业的合作是必然趋势。金融业将在竞争中合作，在合作中竞争，从而实现双赢。
二是加强资金管理，在管理中防范风险。一要以市场为导向，以效益为核心，不断优化信贷投向。通过市场组织的培育、产业化的链条，将农户与市场更好地连接起来，这样可以使得生产更好地适应市场要求。二要改善信贷服务方式。在经营方式上，要改坐堂放贷为主动营销，深入农户、了解农户、送贷上门，把扶持农户脱贫致富作为信贷工作的重要内容贯穿与金融服务之中；贷款方式上，主推农户小额信用贷款的同时，积极拓展农户联保贷款，尽量满足农村信贷需求；在贷款程序上，符合风险控制要求的前提下，加大授信额度，简化繁琐的报批手续，对符合条件且在授信限度内的支农贷款建立快速审批通道，通过放贷效率。
三是加强“联动”，在联动中防范风险。政府与金融联动，进一步优化农村信用环境，建立农村信用体系，提高信贷资金使用效率，有效防范农村信用社资产风险。同时严厉打击逃废债行为，整治农村信用秩序。