按照深化农村信用社体制改革和享用央行票据置换条件的要求，农村信用社在实现明晰产权、完善法人治理结构、切实转换经营机制和提高资本充足率、实现不良贷款双下降这些目标的情况下，可享受央行票据置换不良贷款和资不抵债额。呆账贷款因其影响资本充足率计算中的资本净额和风险资产权数而直接关联资本充足率的高低，而由于其成因复杂与核销手续严密，致使一些农村信用社在呆账贷款核销时面临六个问题：
一是呈批手续繁琐，有些手续让信用社很难办理。如死亡逃绝户贷款，需要派出所出具死亡证明方能核销，但由于死者在派出所没有及时办理注销手续，派出所对这些没有注销的死者不愿或不能出具证明，使信用社无法办理核销。
二是人员流动频繁，取证难以办理。农民进城务工、迁移外地者较多，农村信用社对这些农户难以及时跟踪，在核销这些贷款时，缺乏必备证据材料。
三是经营终止无合法手续，企业破产无法院判决。
四是政策尺度较为严格，缺乏灵活性。法院、工商、公安等部门缺乏积极配合意识；税务部门在呆账贷款核销的政策执行上过于严格，缺少灵活性。
五是工效挂钩制约，当年效益第一的认识影响核销。由于工效挂钩考核和近两年农村信用社可从当年利润总额中提取专项奖金，因此一部分信用社不愿意因核销呆账而增提呆账准备，影响当提利润成绩和职工福利。
六是呆账核销影响诚信建设，怕今后收贷难，核销呆账虽是稳健经营的需要，但由于呆账贷款核销手续复杂，保密程度低，核销工作必将会影响其他贷款户的还贷积极性，给信用社正常清收工作带来不利影响。
目前，农信社增资扩股工作进展顺利，效益稳步增长，逾期、呆滞贷款逐步下降，一些利润空间较大的信用社亟待有权部门核批影响资本充足率指标的呆账贷款核销，呆账贷款核销难的问题，应引起管理部门高度关注。
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