山西介休农商银行根据山西省农村信用社联合社下发的经营、操作、投资等各种类型的风险管控措施，以“制度执行年”和深入整治市场乱象工作为契机，多角度、多维度、多深度实施风险违规现象的排查与“排雷”。该行强化稽核监督检查，重点突出“管”字——管网点、管队伍、管风险，有针对性地加大监管关注的重要领域、重点问题的审计力度，查找风险隐患和薄弱环节，将排查、互查、检查、核查、督查等手段用于整治违规、违纪、屡查屡犯等陋习，累计开展各项检查9项26次，违规问题笔数、金额整改率均达95%以上。

    坚持支行等级分类

    实现网点差别管理、人员包片管理

    网点差异化管理。今年年初，该行根据上一年度相关统计数据（包括发现的违规问题、不良占比、差错率、整改率等），将辖内34个支行划分为三个等级，并全辖通报“亮成果”，对等级高的推荐总行案防先进荣誉，对等级差的列入“重点关注名单”，开展高频检查，促进各支行提升合规意识，形成“竞当合规”的模式。

    专人承包制管理。该行稽核中队实行队员划片管理制，每3人为一组，承担7-8个支行的检查和督导工作。特别是对上一年度排名稽核审计处于末名的2-3个支行，实行专人承包制并挂钩绩效考核。稽核中队采取竞聘、得分等方式选出专人对末名的重点单位承包，并且采用他查、交叉查、复合查的方式检验网点的承包效果，与年初对比测算，挂钩承包人应得奖惩，实现了稽核工作从监督向监督与服务并重的转型。

    坚持稽核工作积分考核

    实现队伍分类管理、业务精细管理

    突出稽核部门权威。该行突出稽核中队在全行监督检查中的特殊地位，出台了《稽核队伍管理实施方案》，明确了稽核人员的职能和权力，支持稽核中队查处违法违规问题，确保稽核部门做出的稽核结论、整改意见和处罚措施原原本本落实到位。稽核中队负责人担任纪委成员，负责和参与对该行经营管理中重大问题的审计，发挥双重监督作用。在此基础上，为调动稽核人员的工作积极性，让其勇于负责、敢于处理，该行提高了稽核人员工资系数，通过福利待遇保障措施，使稽核人员尽职尽责，发挥稽核增值的效用。

    实施积分正向考核机制。为确保稽核人员正确行使手中的权力，提高稽核监督质效，该行制定了《稽核人员考核评价办法（试行）》，实行稽核人员正向考核机制，设置了出勤情况、发现问题、检查写作、工作写作等项目，加减分项共6大类52项，考核采取积分制，将每项日常工作细化并制定相应的分值，按日进行累积式积分，让稽核人员体会到干多干少不一样，能力水平高低有区别，力求达到全面、公平、合理，季度结束后按分值高低进行排名、通报，与总行年度先进、外出培训等挂钩运用。

    完善稽核队伍建设。长期以来，该行一直在探索如何最大程度地发挥稽核质效，并始终秉承“ 打铁还需自身硬”的理念，着力打造一支素质高、业务精、作风硬的稽核队伍。为进一步强化审计队伍管理，优化队伍结构，提升队伍素质，该行组织辖内员工报名参加审计人员任职资格考试，配备精干的稽核人员。同时，该行加强稽核人员的培训，把组织培训和个人自学结合起来，梳理了系统内审计、财务、信贷、运营、资金、银行卡等条线66项制度，利用每周二集中学习时间开展系统性学习。该行还结合省市稽核人员外出培训契机，推选优秀员工开展专业培训，拓宽稽核视野，让稽核方式和理念与农商行业务发展、管理优化步伐一致。在此基础上，该行实行稽核人员优胜劣汰竞争机制，对稽核人员开展业绩评价和工作考评，重视和提拔使用优秀的稽核人员，储备能力突出的稽核人才；对检查工作中存在避重就轻、点到为止现象的稽核人员，一经发现，责令退出稽核队伍。

    坚持跟踪风险领域

    实现重点业务常管、重点环节精准管

    常规检查提高合规经营质效。该行稽核中队常规检查组针对需深入检查的风险苗头，以及董事会关注的重点、风险突出的业务以月开展专项检查，查深查透，并创新工作报告方式，采用数据分析、问题分析等列出突出机构，使检查达到了预期效果。同时该行以季对辖内网点开展“不打招呼”式检查，在事先严格保密的情况下，对下设单位的柜面业务、账务核对、信贷管理等方面实施检查。通过稽核检查，该行全面揭示和发现支行在业务操作上存在的问题，现场能整改的，责令其现场整改到位；暂时无法整改的，限期整改到位。

    重点关注杜绝屡查屡犯。今年年初，稽核中队组织梳理了上年度检查结果，从省市关注程度、风险程度、屡查屡犯程度等列出当年检查关注重点环节，并以“函”的形式下发，明确重点关注、加重处罚对象，提高监督检查精准率。检查结束后，该行对检查问题“再加工”“深加工”，及时预测形势、预示苗头、预警风险、预知危害，以“问题专报”等形式及时将问题和建议分类汇总向经营管理层报告，为领导掌握情况、科学决策提供参考依据。以“稽核风险提示”的形式及时移送相关条线部门协助整改。截至日前，该行重点关注类问题下降了80%，效果显著。

    稽核整改“名单制”管理。针对稽核部门查处的屡查屡犯人员和领域，该行监督层组织专人对检查出的问题开展“回头看”，实行“名单制”管理。该行建立了“回头看”整改工作落实台账，对于已经整改完毕的问题实行销号制，对于没有整改的问题由稽核中队反馈至业务主管部门，业务主管部门负责查出问题产生的原因，从根源上找到解决问题的办法。审计部门负责笔笔督导检查，不留死角，确保整改事项件件有落实。对于整改不到位的单位和个人严肃追究责任人及负责人责任，对抵制和不整改的部门和人员，由党委会牵头，从严从重查处，采取加大经济处罚力度，建议调整工作岗位等办法，提高监督执行力度，增强业务办理合规意识，确保全行资产质量稳定和安全运营。 

    科技支撑提高稽审效率。为加强整改工作，有效实现检查结果向管理成果的转化，稽核中队与科技信息部联合，根据整改流程及实施细则，研发了整改信息管理系统，实现了业务条线、稽核监督、合规管理、基层支行之间的信息共享。