黑龙江省汤原县农村信用合作联社秉持“内控优先，依法合规”的经营理念，以合规文化建设为载体，以合规管理规范化、精细化发展为目标，在合规工作开展中坚持“三步曲”落实合规经营。

    传导合规文化。近年来随着监管部门对金融机构更加全面、规范、细化、严格的监管，合规文化已融入到金融机构经营管理策略中。为了将合规作为经营战略的长效目标，汤原联社从3个层面建立合规文化。

    首先，高管人员率先合规，充分发挥领导干部的率先导向作用。其次，中层干部传导合规，充分发挥机关管理部门与基层社主任对合规文化的传导作用。最后，员工操作执行合规，将合规文化融入到每个员工、每个岗位、每个操作、每个环节，坚守职业道德底线，秉弃“以信任代替管理、以信任代替制度、以情面代替纪律”的不良文化，树立全员合规文化意识。

    强化人防意识。该联社以近年来省市联社“双整治”“从严治社”等一系列合规操作整治发展环境为背景，以操作风险“大讨论”，典型案例“大警示”为教育切入点感染员工。金融合规防范“防”胜于“堵”，从源头上防范风险是遏制金融犯罪的重要防线。同时，该联社聘请律师培训辖内员工，对银行业常见疑难法律问题解析学习，提高基层员工的风险防范与合规意识，并从信贷、会计结算、业务发展、电子银行、风险管理等主管条线对员工开展合规培训。在此基础上，该联社坚持干部交流、岗位轮换、亲属回避、强制休假四项基本制度规避风险并排查员工行为，防范员工行为风险。

    执行合规操作。该联社开展制度梳理，对不适应业务合规要求的制度适时修订、完善，制作业务流程图，确保各个执行环节都有精准的规章可循；以合规为“准绳”，学习合规操作控制点及风险点，坚持合规学习在先、风险防范贯穿；检验合规成果，坚持上下联动，充分发挥“合规防范一盘棋”作用，坚持合规工作横向融合、纵向各专业统筹结合，协同合规检查成果共用等组织形式开展会计结算和信贷业务检查，对违规业务提出风险提示，坚持“从严治标、着力治本”的审计、风险等合规监督；发挥信贷尽职履行环节、严把贷前调查审查关，发挥风控部门职责、严把中台监督关，发挥内审部门监督作用、严把后台动态检查关，构建常态化合规防控体系，有效规范金融业务行为。同时，该联社坚持“二手抓”，一手抓重大违法违纪问题查处，凡触犯高压线和底线的坚决惩治，彻底遏制违规违法行为及制度执纪不严问题；一手抓违规整改，坚持违规与处理同步原则。此外，该联社员工深刻认识到“违规必发现、发现必追究、追究必严惩”，真正做到不敢违规、不愿违规、不想违规。