随着我国经济运行步入新常态，经历了高速发展“黄金十年”的农村中小金融机构也随之进入了“矛盾凸显期”，多年来粗放式经营积累的风险逐步暴露，各类风险事件层出不穷。究其根源，主要是合规经营意识淡薄，基础管理薄弱，监督失效，制约失衡，内控合规建设严重滞后于业务发展的需要。 

    内蒙古自治区农村信用社联合社在深入调研的基础上，立足全区农村信用社内控合规管理现状，及时启动实施内控合规建设（2015—2017）三年规划，目前，已取得较好成效。

    统一思想  协调行动

    内控合规建设工作涉及所有岗位、所有业务、所有人员，必须发动全员力量，推动工作落实。

    统一组织领导。省级联社、辖内旗县级法人机构均成立“一把手”为组长的内控合规建设领导小组，按照“一年强化、两年巩固、三年提高”目标，分年度出台指导意见，细化任务，明确重点，有的放矢开展工作。

    统一落实责任。发挥旗县级法人机构主体作用，落实包括理（董）事会、监事会、高级管理层、各职能部门和各分支机构等各层级内控合规职责，把内控合规建设纳入机构发展战略，贯穿决策、执行和监督全过程。

    统一工作步调。坚持问题导向，定期召开全区性会议，年初安排部署，年中通报进展，年末检查总结，加大督导力度，多措并举抓好任务落实。

    统一考核评价。制订出台旗县级法人机构“五位一体”综合考核评价办法，将内控合规建设纳入综合绩效考评体系，考评结果与评先评优、绩效薪酬、职务晋升直接挂钩，形成硬约束。

    高管引领  以上率下

    抓好内控合规建设工作，必须充分发挥高管人员的示范带动作用，实现“人人合规、主动合规”，提升高管人员引领合规的重要作用。

    强化责任意识。要求高管人员，特别是主要管理人员强化责任意识，认识到自身既是内控合规建设工作的组织者，也是各项工作措施的落实者，必须以身作则，率先垂范，成为遵规守纪的践行者，合规文化的引领者。

    强化责任担当。明晰旗县级法人机构“两会一层”职责边界、决策规则和决策程序，切实发挥其在内控合规治理体系中的核心作用，要求理（董）事会切实担负起本机构内控合规管理的最终责任，监督并确保经营管理层有效履行内控合规职责；经营层切实担负起内控合规管理的执行责任，把内控合规管理与业务经营置于同等重要的地位，同安排、同部署、同检查、同考核；监事会担负起内控合规管理的监督责任，强化对理（董）事会、经营层内控合规管理有效性的监督。

    强化履职监督。出台行业审计章程、高管人员经济责任审计制度，加强高管人员任职和离任经济责任审计，使所有高管人员在三年任期内至少接受一次审计，将监督管理关口前移，强化高管人员任前、任中履职行为监督。

    全员参与  部门联动

    内控合规建设不是合规部门的“独角戏”，需相关部门紧密配合，协调联动，做到“三个全覆盖”。

    合规承诺全覆盖。建立全员合规责任承诺机制，按照“分级管理、逐级负责、层层落实，责任到人”原则，逐层、逐人、逐岗签订合规责任承诺书，全体员工结合自身岗位职责、合规要求及禁止行为公开做出承诺，有效强化全员合规意识。

    合规培训全覆盖。坚持省级联社培训与旗县级法人机构培训相结合，全面加强合规培训教育。省级联社重点开展高管人员培训，旗县级法人机构结合实际，重点开展中层管理人员及重要岗位员工培训，使合规培训覆盖所有业务、所有岗位和所有人员。

    合规及典型案例宣讲全覆盖。一方面，组织开展全系统“合规之星”评选活动，优选人员在全系统内开展覆盖所有机构、所有网点、所有人员的合规巡回宣讲，营造“合规人人有责”“人人主动合规”的工作氛围；另一方面，筛选近几年系统内发生的典型案例在全系统宣讲，以案说法，以儆效尤，做好警示教育。

    健全制度  强化执行

    内控合规工作能否取得实效，制度是基础，执行是关键，监督是保障，在实际工作中，要建立“三个体系”。

    建立科学合理的制度管理体系。坚持“内控优先，制度先行”原则，建立健全制度流程体系、岗位职责体系和监督制约体系，梳理、制定和完善各项制度办法和业务流程，确保制度流程有效覆盖全部经营管理活动；规范内控制度管理流程，实现从制度立项、调研论证、起草、审查、审批、颁布、备案、评价、修订、废止的全生命周期管理；建立合规手册，明确各流程环节岗位职责、风险要点、操作规范、合规要求，建立起较为科学的流程化管理体系。

    建立点面结合的制度执行体系。强化干部交流、岗位轮换、亲属回避以及印押证卡、金库尾箱、查询对账、贷款“三查”、授权授信等重要管理制度的执行，有效防控重要岗位、重点业务风险；狠抓制度、流程、职责、员工从业禁止性规定的执行，强化各个岗位的自我约束、自我监督和主动纠偏能力。

    建立务实高效的合规检查体系。构建以省级联社及旗县级法人机构各业务条线部门自查自纠、内控合规部门检查督促和审计部门再检查、再评价的合规检查体系，整治制度执行中存在的不执行、拖延执行和选择性执行等问题；建立健全内部控制有效性定量检查评估指标体系，加强对旗县级法人机构的日常风险监测。

    突出重点  盯防风险

    要结合实际，盯住“六个关键点”，有效防控重点领域风险。

    紧盯案发机构。坚持“标本兼治、重在治本，查防结合、重在防范”原则，把案件防控与内控合规建设有机结合，按年确定案防重点机构，按季进行重点督导，查找发案成因。

    紧盯高风险机构。统筹制定高风险机构风险处置规划，一社一策制定风险处置计划和方案，通过定任务、定措施、定时间，抓落实、抓效果、抓考核，调动旗县级法人机构化解风险的主体作用，推动重点风险化解。

    紧盯不良贷款居高不下和重点领域信用风险突出机构。上下联动，内外协调，抓内部清收，抓依法维权，抓市场化处置，抓考核评价，抓问责管理，多措并举提升不良资产处置成效。

    紧盯主要风险指标异动机构。加强支农支小贷款指标和主要风险指标监测，特别是流动性风险指标监测，增强风险预警和处置能力。

    紧盯操作风险管控。开展操作风险突击检查，优化柜面操作风险监测预警系统，把信贷、电子银行、资金营运、票据业务、集中授权等业务统一纳入实时监测范围，强化精准定位，有效遏制各类操作风险事件发生。

    紧盯声誉风险管控。指导旗县级法人机构防范因重大突发事件、风险事件和案件等引发的负面舆情，最大限度地降低可能引发的次生性风险。

    失责必问  问责必严

    明确整改责任。各旗县级法人机构理（董）事长为违规行为和问题整改落实的第一责任人，各业务条线部门为整改落实具体部门，风险合规部门为整改落实的统筹协调部门，行业审计及旗县级法人机构内审部门负责对整改落实情况的督查督办。

    规范整改流程。旗县级法人机构要对所有存在的问题、隐患和风险建立台账，对问题整改要“逐条检查、逐项确认、逐条核销、建档留存”，实行名单制、销号制管理。

    加大问责力度。着力解决重查轻处、查而不处，失之以宽、失之以软等问题，增强问责震慑力。同时，既追究直接责任人责任，也追究间接责任人责任；既追究操作人员责任，也追究管理人员责任，形成违规违纪问责的高压态势，促进依法合规经营。