核心提示：农村金融在金融范畴里资本规模虽然不大，但因其支持着农业、农村、农民的产业发展，对“三农”的发展壮大起着举足轻重的作用，伴随着经济下行压力的增大，市场风险、行业风险、政策风险加大，一些行业和产业的系统性风险也随之增大，为农村信用社的风险管理能力带来新的挑战。面对困难和问题，农村信用社应积极主动开展风险管理工作，努力增强风险管理工作的有效性，提升风险管理工作的实效性，强化风险管理工作的前瞻性。农信社作为地方金融机构，因受资金、人才、地域、管理等方面因素制约，管理水平、各项业务相对滞后于股份制商业银行及国有商业银行。农信社发起于农村，成长于农村，是支持“三农”的金融主力，为确保对“三农”的有力金融保障，农信社的风险防控显得尤为重要。

    建立风险预警及处置机制

    农信社应把早期干预作为前移风险处置关口的重要落点和重要抓手，启动风险预警系统研发建设，从技防的高度对指标分层预警开展早期干预工作，对指标异动的行社，逐家明确整改措施、整改责任和达标期限；对整改效果不佳、指标突破触发值甚至继续下滑的行社，必要时采取暂停非农贷款和投资业务等措施；对因整改不力导致重大风险的行社，高管严格问责处罚。从而强化风险管理工作的前瞻性，将风险关口前移，有针对性地加强对经济金融形势、重点行业的分析研究，研判风险信贷资产的风险变化，密切关注经济形势的变化及经济下行对信贷资产产生的影响，主动研究新形势，适应新常态，分析新问题，及时出台信贷风险预警管理办法。

    突破信息科技风险防控瓶颈

    信息科技管理工作中存在一些短板，已经影响到农信社的业务战略发展，主要表现在：信息科技系统产品管理体系不健全，没有完全建立以客户为中心的管理体系，核心系统技术薄弱。为补齐短板，农信社对核心业务系统优化整合改造项目实施的背景、必要性、前瞻性、实施路线图进行全面的风险评估及改造升级，需要对信息科技风险管理全面提升：一是按照战略目标、业务发展、监管要求、技术先进性要求，实施领导层、业务部门、技术部门、法人行社协同工作机制，确保核心系统转型工程有序推进。二是加强信息科技管理，防范信息科技风险。要提升危机处理能力，积极开展应急演练和灾难恢复演练；进一步强化信息科技管理、信息科技审计、信息科技风险管理“三道防线”作用，形成层次化的监督制衡机制。三是强化项目管理，推进重点项目建设。要以核心业务系统优化整合改造项目建设为重点，持续推进数据仓库标准化、国产密码算法应用改造、前端整合项目建设。四是加强运维管理，为业务发展提供安全、高效的基础环境。要逐步建立统一事件管理平台、运维大数据分析平台、IT运维管理平台及基础监控系统，为实现运维自动化、智能化管理目标奠定基础。五是制启动建立核心系统风险分析、评估、研判常态化机制。由相关人员组成联合团队，定期分析，制定应急预案。

    信用风险不可小觑

    随着经济体制的不断改革，农信社的客户群体在逐步扩大，也面临多方面的信用风险，必须严格加以防范。一要严控信贷投向，要结合供给侧改革，不断优化信贷结构，对过剩产能、政府平台和房地产等非农领域，在信贷政策执行上以退为主，严禁以银社团贷款和委托投资等类信贷形式绕道向这些领域新增贷款。二要实反映资产质量。要将银监会信用风险排查活动、治理金融乱象活动、阳光信贷活动紧密结合，督促辖区行社真实反映资产质量，加大不良资产清收化解力度，积极组织开展社团贷款风险摸底调查，严防系统性、区域性风险隐患。持续监测关注类贷款向下迁徙的比率，加大隐性不良的清查，掌握风险底数。三要提高拨备充足水平，做好利润核算，增强风险抵补能力。省级联社应指导辖内行社在准确分类、提足拨备的基础上，充分核销不良，准确反映利润，经营成果坚持“少分红、多留存”的原则，规定资本充足率不达标、不良贷款率超过3.5%的行社不得进行现金分红。四要大力清收化解不良。在发展中控制不良，在盘活中降低不良，在处置中消化不良。省级联社要研究出台不良贷款处置激励办法，督促基层行社加大不良贷款清收处置力度。审慎支持符合条件的行社积极探索不良资产证券化和资产收益权转让试点。

    流动性风险尤为突出

    农信社是以县级地区为单位成立的独立法人机构，资本金与国有商业银行相比差距悬殊，一旦发生突发事件特别是挤兑，则可能酿成不可挽回的结局，流动性风险防范就显得尤为重要。一要强化流动性管理，高度关注流动性风险隐患，不断提高流动性风险管理水平，合理提升主动负债能力。要按季组织开展流动性压力测试，完善流动性应急预案。严格防控因流动性风险产生的声誉风险。加强对舆情信息的监测，严防外部风险冲击引发的支付风险事件。二要强化对重点行社的排查活动，实施识别、计量、化解、处置引发流动性的风险防范措施。对重点行社实施名单制监测，对流动性指标不达标，流动性管理问题突出、同业融资占比高的行社加强风险管理。对已出现流动性风险的行社采取积极有效的应对措施，强化资产负债管理，强化资金头寸的匡算调剂。建立流动性互助机制。建立、完善体系性的风险救助机制，要发挥省级联社资金调剂作用，对辖内行社出现流动性紧张问题，迅速启动既定的风险处置预案，及时组织资金进行流动性调剂，推动实施建立辖内行社间流动性互助机制。三要要安排流动性管理专岗，每天对各项经营指标进行分析对比，确保流动性管理的优先性和明确目标。要把流动性风险管理纳入科学化、规范化和程序化的轨道，建立和完善流动性风险处置预案。四要跟踪所有资金使用部门和筹集部门的活动，并协调这些部门参与流动性管理中，分析流动性需要和流动性供给，避免流动性头寸不足。

    将合规文化融入风险防控

    农信社系统人员还没有完全树立合理文化理念，没有把合规文化融入到日常工作流程，有些地方形成了合规管理形式、内容两张皮，合规工作主要用来应付监管部门，待检查结束就束之高阁的现象，因此，要提高合规管理的思想认识，落实各条线合规风险管理的主体。一要严格防范操作风险。树立正确的操作风险管理理念，构建全员参与的操作风险管理文化，建立完善操纵风险管理体系，有效控制操作风险。二要强化对作风违纪、维护稳定、案件防控失职、渎职风险的防范。发挥核销损失类信贷资产在化解信用风险工作中主渠道作用，重点推动拨备和不良“双高”行社加大核销力度。三要高度关注资产处置的真实性和规范性，协调税务主管部门落实银监会针对农户贷款、小微企业贷款损失核销的税前扣除的优惠政策。

    紧盯大额信贷资产风险防控

    针对大额风险信贷资产，要因户施策，制定处置预案，搭建与政府、法院等机构的沟通协调机制，强化对社团贷款的风险管理与防控，最大限度保障债权、减少损失。对于化解不良资产风险要把握的原则是：调整信贷结构，防范贷款集中风险。大力压降公司类大额贷款，压缩银行承兑汇票规模，严格控制联保及保证类贷款。压降存量不良贷款，动员全行清收，加大不良资产清收人员的考核奖励和新增不良贷款的责任追究，共同推进清收工作。加强与法院的对接协调，确保案件快立快执行。拓展不良资产处置新渠道，通过不良资产转让和行外代理清收，加快推进不良资产处置进度。加大核销处置力度。发挥核销损失类信贷资产在化解信用风险工作中主渠道作用，拨备和不良“双高”农信社要加大不良资产核销力度。高度关注资产处置的真实性和规范性，同时也要充分运用银监会针对农户贷款、小微企业贷款损失核销的税前扣除的优惠政策。