为有效促进审计发现问题整改，倒逼相关部门尽职履职，保障合规稳健经营，江苏东台农村商业银行探索建立起前中后台“三道防线”的联动机制，对违规问题齐抓共管，协同整改。今年以来，东台农商银行已组织召开4场审计整改推进会，通报查出问题6大类326条，揭示风险点66个，提出相关的管理意见建议6类81条，目前已整改到位5类277条，处罚相关违规责任人和不尽职履职人员111人次8.5万元。

    召开三台联席会议。建立前中后台定期“碰头”机制。该行每季度首月10日前必须召开审计整改推进会，规定每年召开次数不得低于4次。由监事长主抓，审计稽核部具体牵头，召集被审单位，并通知合规、风险、运营、信贷、电子银行等部门负责人共同参加。推进会上，审计部门第一时间将发现问题、相关风险提示和整改建议，统一全面反馈到前、中台部门。

    联动规划整改方案。建立前中台联动、协同整改机制。对后台审计部门检查发现的问题，在推进会上，前台各支行行长、运营主管重点对本支行存在的问题进行原因剖析，明确整改意向，并制定相应的整改计划、具体措施和到位时间；中台管理部门负责人一方面必须明确表态接到督促整改任务，另一方面侧重从条线管理角度，查找管理漏洞，对同类、同质问题，制定有针对性的整改方案和要求，以进一步健全完善相关的管理制度，更好地履行条线管理职能。

    层层督促落实整改。对问题整改落实前台支行（部门）整改主体责任、中台部门具体督导责任和后台部门全面管控责任。审计整改推进会召开后，对发现问题，后台审计部门向被审单位签发限期整改通知书，向中台条线部门、合规风险部门签发协助整改通知书。不仅如此，被审单位对不能现场整改的问题，由合规员对整改责任人签发整改通知书，明确整改期限、整改要求。开发使用合规检查跟踪系统，对审计部门查出的问题，由被查单位（部门）第一时间逐条登记合规检查跟踪系统；条线管理部门负责在规定期限内进行问题整改督导；审计部门扎口统计通报整改质效。对被查单位（部门）录入的整改措施和整改结果，条线部门、合规部门进行二次鉴定，不符合整改质量要求的发回限时重整。

    联动追究管理责任。该行建立问题整改定期通报和管理责任上究制度，由审计部门牵头，不仅对直接责任人进行问责，而且对管理责任人处以直接责任人双倍处罚，倒逼各支行、部门强化管理。对在规定时间内未完成整改且无正当理由的和整改质量差的，同时给予被审单位相关责任人和涉事条线部门负责人经济和行政双重处罚。

    “三台”联动机制改变了过去“各查各、各管各”的部门银行管理模式，建立起“三台”联动机制，有效避免了管理资源浪费，提高了整体工作效率；实现了“审计监督——问题整改——管理强化”的良性循环，达到了审计监督的管理初衷；前中台限期整改、中后台定期督查和联动处罚的机制建设更利于促进整改、加强管理。