杨文德

　　银行家论坛

　　湖南省麻阳县农村信用合作联社理事长

　　目前，农信社管理在制度化、精细化、实时化、技术化程度尚存在不足，加之内部员工素质参差不齐，各类案件在一些地方仍时有发生，风险隐患也时有存在。这在一定程度上影响了农信社的正常经营，同时也危及信贷资金的安全。如何防范农信社内部案件风险，已经成为农信社各级管理者必须面对和解决的课题。

　　近年来，农村信用社经过案件专项治理，案件的高发态势得到了有效遏制。但是，由于农信社管理在制度化、精细化、实时化、技术化程度尚存在不足，加之内部员工素质参差不齐，各类案件在一些地方仍时有发生，风险隐患也时有存在。这在一定程度上影响了农信社的正常经营，同时也危及信贷资金的安全。

　　如何防范农信社内部案件风险，已经成为农信社各级管理者必须面对和解决的课题，笔者认为可通过筑牢“四道防线”有效防范此类风险发生。

　　第一道防线，抓教育，强化防案意识。对于点多、人多、面广的信用社而言，要防范案件的发生，首要任务是抓教育，这就需要经常性地抓好教育工作：

　　抓好遵纪守法教育，增强法律意识。教育员工应认真学习有关法律法规和单位的规章制度，严格遵守操作规程，做到不犯规、不越规。抓好警示教育，增强“合规意识”。要教育员工树立正确的世界观、人生观和价值观，自觉遵守廉洁从政的各项规定，时刻严格要求自己和约束自己，做到慎独、慎微、慎好、慎友。

　　第二道防线，抓责任，强化群防群治。首先，明确责任目标，确保案件防控责任制有效落实。严格执行案件防范责任制目标要求，落实“一把手”负责制，并按照“一岗双责”的要求，明确相关人员的责任目标和职责范围，切实把案件防控工作纳入日常工作管理。其次，抓好责任分解、责任考核、责任追究三个关键环节，各负其责，形成一级抓一级、一级带一级、一级对一级负责的工作格局。最后，签订目标责任状。与此同时，实行全员案防担保责任制，基层社主任、联社中层骨干由联社领导担保；基层社员工可以由本社主任担保，也可以由其他社人员担保，并实行连带追责。从而建立起横向到边、纵向到底的案件防范工作网络，进一步强化员工的合规意识、自律意识。

　　第三道防线，抓制度，强化按章操作。事实证明，做好农信社案防工作的关键在于要规范员工行为，以此消除案件隐患。在抓制度强化管理操作程序上，应着重抓好以下内容：

　　建立健全会计管理制度，特别是要建立对现金、重要空白凭证的管理制度和检查制度。对系统内往来、同业往来、拆入与拆出资金等科目款项实现及时核对，并做到账务无积压、计息无差错、结算无事故、存款无透支等“六相符”。建立有效和完备的贷款审查、发放、贷后检查、催收和清收的业务流程，认真按照上级银监部门的贷款管理指引完善贷款档案管理和规范贷款程序,确保内控制度落实到位。

　　第四道防线，抓追究，强化警钟长鸣。严格责任追究，切实加大问责力度是确保各项内控制度有效执行的根本保证，也是案件防控工作的必要手段。实行责任追究可以采取以下措施：

　　一是建立违规信息录入和整改台账，逐条整改。对查处的各类问题，要建立整改台账，实行业务条线和基层社“双线整改负责制”，查处一笔、追究一笔、整改一笔、在台账上销号一笔，并将整改和责任人处理情况向全社通报。

　　二是建立整改本单位和管理部门双向责任制。通过分别界定责任、制定整改方案、明确整改部门、承办人员、办结时限、质量要求和考核奖惩等措施，达到有错必究的目的。

　　三是严肃查处严厉追责。对被动发现的案件，以及反复发生同质同类的案件，严格按照“一案四问”和“上追两级”的要求落实责任。同时，建立整改后评价机制。经常召开问题整改“回头看”等会议，将整改内容落实到位，保证整改效果的持续性。