中小企业对于我国经济的发展有着重要的意义。中小企业已经成为中国经济增长、市场繁荣、技术创新和扩大就业的重要基础，并以其灵活的运行机制和市场适应能力，是我国体制改革、经济发展、社会和谐和对外开放的重要推动力。就当前而言，中小企业仍然面临着规模较小、融资难、增长方式粗放和市场竞争力不够强等问题，其中融资难的问题日益突显，小企业融资难长期困扰着小企业的发展，已经成为中小企业乃至国民经济发展过程中不容忽视的问题。

　　目前中小企业融资难主要表现在以下几个方面：

　　一是银行对中小企业的支持力度仍不够。银行贷款仍然是中小企业融资的主要渠道。近年来，各商业银行均开展了中小企业贷款业务，但在产品创新、提高审批效率等方面仍与中小企业的经营需求存在一定差距。商业银行内部中小企业贷款的组织机构和管理制度、审批机制仍需完善，流程还需精简，抵押担保、融资品种上还要不断创新，应提供更多可供中小企业选择融资品种。

　　二是中小企业信用担保机制不够健全。目前，国家积极推进中小企业信用制度建设，加快构建多层次中小企业信用担保体系。但是依然存在担保机构的注册资本质量低、担保体系不健全、具体管理方式缺陷的问题。担保公司对申请担保企业的审查苛刻，许多无法获得银行贷款的中小企业同样无法获得担保公司的担保。

　　三是融资渠道过窄。资本市场、风险投资等渠道对中小企业的资金支持作用非常有限。在美英等资本市场发达国家，中小企业外部资金很大一部分来自于资本市场直接融资，而在我国中小企业板和创业板刚刚发展起来，资本市场对中小企业的资金支持作用非常有限。

　　中小企业融资难的原因分析：

　　我国中小企业融资难的原因是多方面、多层次的，是企业自身融资能力有限、金融体制不完善、政府制度供给及金融扶持不足等共同作用的结果。

　　中小企业自身的弱点，增加了融资难度。大多数中小企业成立时间短，规模较小，自有资本偏少，管理者素质低，企业信用不高，经营管理不规范，财务管理水平低，财务制度不健全，与《贷款通则》有关条款所要求的贷款条件差距较大。由于中小企业内部管理往往缺乏规范性，部分中小企业还存在道德风险问题。

　　中小企业缺乏完善的信用体系。中小企业缺乏足够的经财务审计部门承认的财务报表和良好连续的经营纪录，使银行对这些企业的组织结构、法人素质、经营业绩等背景资料难以准确把握，无疑增加了银行的审查、监管的难度。我国中小企业多数财务管理不健全，信用等级偏低，抗风险能力较弱，因此，中小企业由于市场风险和信用风险较大，银行贷款受到限制。

　　中小企业贷款缺乏足够的抵押和担保。随着金融改革力度的进一步加大，金融机构的贷款提高了安全性管理的要求。中小企业特别是民营企业在经济发展过程中不同程度地存在着机器设备等固定资产所有权、房屋等不动产所有权的产权不明问题，法律障碍多，无法用作贷款抵押品。同时，中小企业难以找到符合银行要求的贷款担保人，贷款受到较大限制。

　　中小企业发展的政策和法律体系不够完善。《中小企业促进法》的颁布，《公司法》、《证券法》等法律的修订，《物权法》等法律的颁布，新《企业所得税法》的正式施行，全国多个省市《中小企业促进法》实施条例的出台，这一系列举措标志着支持中小企业发展的政策和法律体系正逐步完善，但是仍存在一些不完善的地方，有些已出台的政策措施落实不到位。例如：创业门坎高、市场准入和退出机制不健全、服务体系不健全、社会化服务滞后等等。

　　政府扶持力度还要加大。根据国外经验，政府对企业的金融扶持主要有两个方面：一是建立专门面向中小企业融资的金融机构，中小企业贷款利率和期限都非常优惠。二是设立专门面向中小企业的政府专项基金。我国缺乏政府专项基金予以弥补。我国近来政府不断出台了对中小企业的支持政策，和国外相比，我国政府对中小企业的扶持力度还要加大。

　　商业银行中小企业贷款制度亟待创新：

　　就我国国情而言，银行贷款是中小企业主要的融资渠道。商业银行加快中小企业贷款制度创新，加大对中小企业的支持力度，是解决我国中小企业融资难最直接有效的办法之一。

　　机制创新。我国商业银行业必须创新机制，设立专门的组织机构和考核机制，具有中小企业业务专门的部门、组织架构及业务操作系统，有熟悉中小企业业务的队伍，建立一套合理的业绩考核制度。业绩考核是指挥棒，有什么样的业绩考核机制，就有什么样的资产结构，特别是在目前的体制下，保证业绩与效益挂钩非常关键。正是出于这样的考虑，银监会出台了相关的法规，提出设立专营机构，以及相应的配套机制，要求商业银行必须进行业务体制创新，建立中小企业贷款业绩考核导向评价系，极大地促进中小企业的融资进程。

　　流程创新。目前银行的内部业务流程设计考虑更多的是如何方便银行自身管理和风险防控的需要，以客户为中心的业务流程尚待研究和开发。银行要优化对中小企业客户的服务，就必须探索如何贴近中小企业进行业务流程再造，形成以客户为中心的灵活、快捷、方便的业务流程，并配以“速度效率”为主题的相关品牌形象的树立来赢得中小企业信赖。小企业信贷业务要持续健康发展必须建立高效的业务流程。小企业信贷业务笔数多、金额小，如果按照大企业信贷的业务流程，必增加交易成本、降低服务效率，难以满足发展需要。商业银行应创建专门的中小企业金融业务品牌，加快业务流程再造步伐，并以速度效率、市场竞争能力、客户满意度等指标来检验品牌树立、流程再造的真正效果。

　　担保方式创新。加快建立和完善中小企业贷款担保体系是解开中小企业融资瓶颈的重要措施。一是深化与担保公司的合作。商业银行与担保公司应深度合作，加强对中小企业信用担保机构的金融支持。商业银行可以在中小企业密集区域建立信用担保贷款专业支行，直接受理信用担保贷款业务，为中小企业提供一体化、专业化的金融服务；在以上基础上还可发展“担保公司联合担保”模式，该模式针对当前担保机构自身资金实力不强担保额度偏小的局限性，通过担保公司相互联合，共同对企业有发展情景但又缺乏资金支持的项目采用联合担保形式。联合担保融资模式是对传统的一对一的融资担保模式的突破；二是开展“互保”模式，可由3到10家中小企业联合向银行提出贷款额度申请，每个企业都为其企业在该行的贷款提供担保，银行核定每个企业的贷款额度，在额度项下，企业可以连续申请贷款，不受笔数限制。这样通过在群体内构建有效的信用监督和风险代偿机制，实现扩大市场、规避风险的目的； 三是根据中小企业固定资产少，抵押物不足的状况，开展结合中小企业现金流和物流特色的贷款。

　　产品创新。紧密结合中小企业现金流和物流的特色，主要是依托动产（仓单）质押、票据贴现、保理等便利性产品，采用一揽子服务方案，涵盖中小企业产、购、销三大环节。在供应链系统中，实现资金的封闭管理，自我循环，从源头上有效解决围绕大型零售企业供应商的融资需求。具体的融资产品包括国内订单融资、国内信用证、国内信用证项下打包贷款、国内信用证项下买方融资、卖方融资、商品融资、国内保理、应收租赁款保理、国内发票融资等。

　　供应链融资依托商业银行尤其是国有大型商业银行庞大的核心企业客户群，凭借商业银行的渠道优势，通过为供应链核心企业上下游的中小企业提供完整的融资产品，提升整个供应链的价值，实现核心企业上下游中小企业融资产品创新。

　　风险评价体系创新。改变过去着重于中小企业的第二还款来源、中小企业信用等级主体体系担保能力比重高的情况，把企业的现金流状况和企业偿债能力放在审批要素的第一位，担保和抵押品次之。此外要考察法定代表人及经营班子素质与信用状况；针对中小企业财务账目处理不规范、财务报表不能完全反映企业自身实际经营状况的特点，依据企业提供的资产清单、税务部门提供的纳税清单等资料开展分析，特别是通过贷款人主要结算账户的资金进出记录，核实借款人经营活动现金流及其他还款资金来源情况。通过调查借款人水电费、工资的支付情况，核实借款人生产销售活动是否正常，分析其经营特点，判断销售形势。把握资金真实用途，通过调查判断资金是否为生产经营活动实际所需，并合理确定融资品种和期限，以恰当的融资产品和期限控制资金流和物流。此外，建立市场预测及政策分析等后台部门，并建立专家顾问库，具备及时规避行业风险的预测能力是银行大规模开展中小企业贷款业务的重要前提。商业银行还要依托科技的力量，研发专门的中小企业信用风险管理工具，进一步提高对中小企业融资风险的识别、计量、监测和控制能力。还应建立以业务人员为第一责任人的风险防范制度，明确内部职责，以增强责任人的风险意识，有效防范信贷人员的道德风险，提高信贷人员的责任心，确保资金的安全。