当前，农村信用社正处在银行化改革的大好时期，合规经营和内控建设成效越来越明显。但不可否认，仍然有一些屡查屡有、屡查不纠的问题对农村信用社合规经营和内控建设形成了极大挑战。为此，我们要站在改革和发展的高度，充分认识到这些问题的普遍性、复杂性和隐蔽性，并认真研究对策，采取积极措施彻底解决和克服这些问题。

　　农村信用社“屡查屡犯”问题的发生，既有主观方面的原因，也有客观方面的原因，归纳起来主要有：思想认识不到位，制度落实不到位，监督检查不到位，合规建设不到位，责任追究不到位等。 

　　解决“屡查屡犯”问题，必须按照科学发展观的要求，从以下几个方面入手：

　　统一思想认识

　　抓住 “牛鼻子”

　　发生“屡查屡犯”问题的根本原因来自于人的思想认识。大量事实证明，再完善的合规管理制度、再健全的业务操作流程、再详细的岗位制约措施，最终都要靠人去执行，管理好了人，就管住了风险。要解决人的思想认识问题，主要是扣紧“三个环节”：一是从管理层做起，增强合规风险责任意识。高管人员要树立正确的业绩观、权力观和荣誉观，对各项规章制度做到率先垂范、身体力行，自觉为基层作出表率，自觉接受群众监督和行业行规监督，为解决人的思想认识问题树立榜样。二是强化教育培训，增强全员依法合规经营理念。通过教育培训，培养全员爱岗敬业精神，规范全员诚实守信职业操守，让全体员工明白“违规就是风险”、“安全就是效益”、“守法就是信誉”，为克服“屡查屡犯”问题打牢思想基础。三是强化行为监督，严守案件防范“高压线”。对违规违纪行为进行果断处理，确保员工的行为自觉服从制度，铲除违规土壤，努力营造合规光荣、违规可耻的工作氛围，把合规、守规成为每一个员工应尽的义务和责任。

　　完善内控机制

　　筑牢 “铁篱笆”

　　解决了人的思想认识问题，仅仅是从软环境上为治理“屡查屡犯”问题打下了基础。要彻底治理屡查屡犯问题，最直接的办法还是要在强化制度执行力上下功夫。首先要树立科学管理理念，完善内部基础制度体系。要把“科学、规范、精细、实效”贯穿于各项规章制度建设中，完善工作标准、规范操作流程、严格内部控制，建立制度管理的高压线，逐步形成层次清晰、流程规范、制度健全、机制灵活的科学管理体系，增强员工按制度办事的自觉性。其次要建立检查辅导工作制度，努力实现三个“结合”。做到“检查、辅导、报告与整改”相结合、专项检查与全面检查相结合，常规检查与重点防范相结合，提高检查辅导效能，杜绝有章不循、违章操作现象。再其次要强化岗位流程制约，构建案件防范体系。通过制定岗位职责、操作规范，明确岗位权力、义务和责任，建立岗位自我约束防线。规范各岗位间的工作衔接程序，明确同一流程前后岗位监督职责，建立严密的业务流程制约防线。完善制度，建立内部控制机制，是确保各项制度落实到位的重要一环，也是彻底消除“屡查屡犯”问题的关键一环。

　　建设合规文化

　　形成 “防火墙”

　　违规问题突出、案件高发的主要原因在于合规建设跟不上管理的需要，滞后于业务发展。因此，要把加强合规建设作为增强案件防范和内控能力的一项重要基础性工作来抓。一是注重合规意识培养，逐步塑造合规文化。提高合规意识是确保合规经营的基础。要针对管理人员和一般操作员工两个层面的不同，有所侧重。高管人员重点强调合规管理，提高合规决策意识。一般员工重点强调操作，提高合规操作意识。二是强化合规知识学习，全面掌握合规标准和要求。全体员工要结合岗位实际深入学习法律法规、监管部门规定和行业管理制度，重点掌握本职岗位制度、办法和操作规程，真正做到对本职岗位的合规标准和要求全面了解、心中有数，杜绝因不知合规标准和要求盲目违规的现象。三是进一步查处突出违规问题，倡导鼓励合规行为。继续深入开展案件防控专项活动、内部评价、飞行检查等工作，对存在的典型、突出违规行为进行排查、分析，进一步督导员工明确规行为和合规行为的划分边界。建立合规绩效考核机制，将合规表现纳入员工绩效考核内容，对违规行为严格按规定进行惩戒，让合规者得到实惠，促进全员自觉依法合规经营。

　　加大追究力度

　　打出 “铁拳头”

　　当前检查监督的职责越来越重要，任务越来越艰巨。要充分发挥各职能部门作用，加大检查力度和频率，及时发现业务操作中存在的缺陷和漏洞，将问题及时消灭在萌芽状态。一是加强检查队伍建设。检查人员要不断加强学习，积累经验，坚持时间服从质量、程序服从需要的原则，能够如实反映发现的问题，确保检查工作不走过场。二是建立检查发现违规问题监测台账，注重问题整改措施落实。全面记录各类检查项目中发现的问题及整改措施、整改情况。通过进行动态监测，实现对检查发现问题的跟踪记录和流程化管理，确保每一个违规问题从发现到整改都有账可查、有据可循、落实到位。三是加大责任追究和问责力度，保障业务有序发展。实行严格的督查和追究制度，对严重违规违纪和屡查屡犯的问题，严格按照有关规定实行重罚，让违规违纪者不愿和不敢再犯同类错误，确保从根本上解决“屡查屡犯”这个顽固性难题，使各项工作在合规合法的轨道上有序运行。

　　观点延伸

　　合规执行 从高层做起

　　河南新郑农村合作银行   徐气爽

　　“合规执行年”活动在农信系统的开展已取得了初步成效：信合员工对“合规”的内涵有了进一步了解，全员的合规意识不断增强。

　　但是，在“合规执行年”活动中，一些农信系统的高管仍然存在着认识上的误区：

　　第一，部分农村信用社高管人员认为合规执行重在提高员工对各项法规制度执行力，高管层只要监督就可以了；第二，还有部分人片面认为合规执行主要是让操作层遵守农信系统内部规章制度，与高管层关系不大；第三，甚至有人消极地认为合规执行是发展的“紧箍咒”和“绊脚石”，一定程度上会阻碍农村信用社的发展。

　　针对上述认识上存在的误区，笔者认为，在“合规执行年”活动中，应明确高管层在合规执行中的地位和作用，切实做到合规执行从农村信用社高层做起，以带动“合规执行年”活动深入扎实开展。

　　农村信用社的高管层担负着经营管理活动的引领、决策、管理、执行和监督等重要职责，在合规管理中发挥着极其重要的作用。因此，作为农村信用社的高管层要在合规执行中切实做到以下几点：

　　所谓合规，就农信系统来说，主要是指农村信用社的经营管理活动和员工的职业行为必须遵守一切规范性法律、规则和准则。

　　强化农村信用社高管人员的合规意识，首先必须使农信系统的高层在经营决策和实施过程中绷紧“合规”这根弦，时常问一问自己“我做到合规了吗？”其次是所有高层人员都能自觉将“合规”印在脑子里，融化在血液中、落实在行动上；真正做到播种合规理念，收获合规行为，形成合规习惯，坚守合规使命，规避合规风险，树立合规形象。再其次是发挥好高层在合规执行中的表率作用。

　　就农信系统现实情况来看，在合规管理中的薄弱环节主要是合规体系建设。因此，抓合规执行首先要抓合规体系的构建，要健全董（理）事会、高管层、业务主管以及合规职能部门等四部分为主体的合规体系。

　　合规人人有责，高层责任更大。要把农村信用社高层的合规管理责任具体化、明晰化、制度化，从而使高层不折不扣地兑现自己的庄严承诺。

　　上世纪90年代，一些国际性商业银行基于“合规应从高层做起”这一理念，高度重视合规风险管理机制的构建和完善，逐渐形成了较为成熟的合规文化，从而为健全银行内控体系、提高市场竞争力奠定了基础。因此，合规执行要突出强化高层的合规观念和示范带头作用，以带动全员合规执行的自觉性、主动性和持续性。