今年以来，江苏阜宁农村合作银行牢牢遵循省联社和银监部门的批示精神，注重抓好稽核审计工作，以内审准则为指引，紧紧围绕风险控制的薄弱环节、多发环节、难控环节，紧密结合案件专项治理工作，将稽核工作有效地切入到案件控制、案件防范前沿，以挖掘陈案警防新案为目的，以查处违法违规行为为重点，科学、严肃地开展日常稽核审计工作，稽核效能日益显现，为审慎、稳健的业务经营工作起到保驾护航的作用，为司法机关查处违法犯罪行为，保护全行合法权益起到了积极的配合和保障作用。

　　注重全面稽核 深入排查陈案

　　今年年初，阜宁农合行在全行系统通过公开竞争的方式，遴选优秀人才，对稽核审计部人手进行充实配备，强化内审工作。今年对8家支行进行全面稽核。在全面稽核的过程中，该行稽核审计部从合法、合规性入手，对基层25家支行内控机制，重点是对信贷管理工作进行稽核，注重对贷款真实性核对工作，坚持到户核对面达到稽核要求，对重点支行加大核对面，对各支行风险点责任人贷款全部核对。在对公兴支行全面稽核的过程中，发觉原信贷员朱某经手发放的贷款比较异常，遂对其贷款采取全部到户核对，充分揭示了其违法发放贷款的行为，有效地警防该地区贷款发放的不良蔓延。

　　在核对工作中，阜宁农合行工作人员采取“内查外调”的方式，内查就是通过采集信贷档案的信息，从中进行分析、筛选，发现重点户和可疑点；外调就是到户到现场核对，核对时注重对贷款人经营项目的核对，采取走访左邻右舍，询问亲属朋友的方式，从而保证核对的质量。在对公兴支行朱某发放的贷款核对的工作中，与当事人逐户面对面谈话，了解贷款的前后经过，掌握了朱某违法行为的事实，为司法机关及时介入提供了第一手资料。

　　注重稽核证据 打击违法行为

　　阜宁农合行稽核工作人员在稽核过程中严格按程序操作，重视违法违规行为的取证工作，对账、簿、据、表逐一核查，不武断下结论，取证实事求是，保证定性准确。在对公兴支行全面稽核的过程中，针对朱某发放贷款形态已经改变的实际，采取倒查法，向前追溯原始形态，翻阅了2003年以来近4年的传票和账簿，在2003年、2004年信贷档案严重缺失的情况下，通过账务分析、笔迹判断等因素，基本查清朱某从2003年以来违法发放贷款的事实经过。在稽核中，发觉部分当事人从当初拿贷款起就无偿还能力，采取冒用他人名义疯狂立贷，涉嫌贷款诈骗，遂在向司法机关举报朱某违法放贷的同时，向司法机关提供了他们冒用他人名义贷款，恶意不还的证据,为司法机关对部分贷户涉嫌贷款诈骗进行侦察工作起到了关键作用。

　　注重以陈警新 强化风险控制

　　阜宁农合行领导层在挖掘陈案工作上，目的明确，措施扎实，手段严厉，在挖掘陈案的基础上，突出心“陈”警“新”的工作宗旨。阜宁农合行5名领导同志深入主要工作点，吃住在蹲点片，靠前指挥；机关各部室正副经理（主任）实行“122制”工作法，即一个部室正副两名负责人每周保证到分工点上参加内审工作的时间为两天。各支行在自身全面“体检”的基础上，报重点报“人头”，再由专职稽核审计工作人员进行验收、筛选，之后排出重点、难点、险点和焦点，进行集中解剖和打击。在对北沙、公兴两家支行的陈案挖掘中，稽核人员透表象，抓深处，对案件发生的原因、背景、条件和方式进行全方位、立体化地分析、思考，并总结提升到理论文字，形成书面性的反面教材，全行员工人手一本，进行学习、反省和总结。同时，由阜宁农合行牵头，同司法部门、当地镇村组织，先后在公兴、羊寨开展两起全民法纪警示教育活动，从创建绿色金融生态环境和信用体系着手，要求村民参与协作，对农村金融队伍中的违纪、违规和违法人员和现象进行及时检举。对查举出来的陈案一追到底，决不手软，决不姑息，以经济、行政和法律手段全面打击，确保内审工作有效到位，为推进该行业务经营工作又好又快发展起到稽核工作应有的作用。